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法規名稱: 銀行業辦理外匯業務管理辦法 EN
修正日期: 民國 108 年 02 月 15 日
法規類別: 行政 > 中央銀行 > 外匯目
第 一 章 總則
本辦法依中央銀行法第三十五條第二項規定訂定之。
銀行業辦理外匯業務之管理,依本辦法之規定,本辦法未規定者,適用其
他有關法令之規定。
本辦法所稱銀行業,係指中華民國境內之銀行、全國農業金庫股份有限公
司(以下簡稱農業金庫)、信用合作社、農(漁)會信用部及中華郵政股
份有限公司(以下簡稱中華郵政公司)。
本辦法所稱指定銀行,係指經中央銀行(以下簡稱本行)許可辦理外匯業
務,並發給指定證書之銀行或農業金庫。
本辦法所稱外匯業務,包括下列各款:
一、出口外匯業務。
二、進口外匯業務。
三、一般匯出及匯入匯款業務(含買賣外幣現鈔及旅行支票業務)。
四、外匯存款業務。
五、外幣貸款業務。
六、外幣保證業務。
七、外匯衍生性商品業務。
八、其他外匯業務。
本辦法所稱外匯衍生性商品,係指下列契約。但不含資產證券化商品、結
構型債券、可轉(交)換公司債等具有衍生性金融商品性質之國內外有價
證券及境外結構型商品管理規則所稱之境外結構型商品:
一、涉及外匯,且其價值由利率、匯率、股權、指數、商品、信用事件或
其他利益等所衍生之交易契約。
二、前款所涉交易契約之再組合契約。
三、涉及外匯之結構型商品。
前項第一款及第二款所稱交易契約,係指保證金之槓桿式契約、期貨契約
、遠期契約、交換契約、選擇權契約或其他性質類似之契約。
本辦法所稱結構型商品,係指固定收益商品或黃金與衍生性商品之組合契
約,且不得以存款名義為之。
本辦法所稱複雜性高風險外匯衍生性商品,係指符合銀行辦理衍生性金融
商品業務內部作業制度及程序管理辦法(以下簡稱內部作業制度及程序管
理辦法)所稱複雜性高風險商品定義之外匯衍生性商品。
本辦法所稱專業客戶、專業機構投資人及高淨值投資法人之定義,分別準
用內部作業制度及程序管理辦法第三條第一項、第三條第一項第一款及第
二款規定。
銀行業因辦理外匯業務所蒐集顧客之資料,除其他法律或主管機關另有規
定者外,應保守秘密;如涉及個人資料者,並應依個人資料保護法第二十
七條第一項規定採行適當之安全措施。
第 二 章 外匯業務之申請及開辦
銀行業有關外匯業務之經營,除本辦法或本行另有規定者外,應向本行申
請許可,並經發給指定證書或許可函後,始得辦理。
除本辦法或本行另有規定者外,不得辦理非經本行許可或同意備查之外匯
業務。
銀行及農業金庫得申請許可辦理第四條第一項所列各款業務之全部或一部

中華郵政公司得申請許可辦理一般匯出及匯入匯款或買賣外幣現鈔及旅行
支票業務。
信用合作社及農(漁)會信用部,得申請許可辦理買賣外幣現鈔及旅行支
票業務。
銀行及農業金庫申請許可為指定銀行,除本辦法及其他法令另有規定者外
,應分別符合下列各款規定:
一、本國銀行及農業金庫:
(一)自有資本與風險性資產比率符合主管機關之規定。
(二)配置足敷外匯業務需要之熟練人員。
(三)合辦外匯業務量累積達四億美元或筆數達七千件。
(四)最近三年財務狀況健全。
(五)最近一年無違反金融相關法規,而受主管機關處分或糾正之情事,
或有違反金融相關法規之情事,惟已具體改善,並經主管機關認可

二、外國銀行在臺分行(以下簡稱外國銀行):配置足敷外匯業務需要之
熟練人員。
純網路銀行申請許可為指定銀行,應符合下列各款規定:
一、自有資本與風險性資產比率符合主管機關之規定。
二、配置足敷外匯業務需要之熟練人員。
三、最近一年或主管機關核准設立之日起至申請日止,無違反金融相關法
規,而受主管機關處分或糾正之情事,或有違反金融相關法規之情事
,惟已具體改善,並經主管機關認可。
第一項第一款資格之審查,於銀行及農業金庫向其主管機關申請設立國外
部辦理外匯業務時,由主管機關核轉本行辦理之。
經許可在中華民國境內辦理外匯業務之外國銀行,其資本或營運資金之匯
入匯出,應報經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)同意後,始得辦
理。
銀行及農業金庫申請許可為指定銀行,應備文檢附下列各項相關文件:
一、主管機關核准設立登記之證明文件。
二、申請辦理外匯業務之範圍。
三、國外往來銀行之名稱及其所在地。
四、在中華民國境內之負責人姓名、住址。
五、在中華民國境內之資本或營運資金及其外匯資金來源種類及金額。
六、其他本行規定之資料或文件。
指定銀行之分行申請許可辦理第四條第一項第一款至第六款各項外匯業務
,本國銀行及農業金庫應由其總行、外國銀行應由臺北分行備文敘明擬辦
理業務範圍,並檢附該分行營業執照影本及經辦與覆核人員資歷。
指定銀行辦理第四條第一項第一款至第六款各項外匯業務之經辦及覆核人
員,應有外匯業務執照或具備下列資格:
一、經辦人員須有三個月以上相關外匯業務經歷。
二、覆核人員須有六個月以上相關外匯業務經歷。
指定銀行得不經申請逕行辦理下列外匯衍生性商品業務:
一、遠期外匯交易(不含無本金交割新臺幣遠期外匯交易)。
二、換匯交易。
三、業經本行許可或函報本行備查未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品,
連結同一風險標的,透過相同交易契約之再行組合,但不含對專業機
構投資人及高淨值投資法人以外之客戶辦理之複雜性高風險外匯衍生
性商品。
四、國內指定銀行間及其與國外銀行間辦理未涉及新臺幣匯率之外匯衍生
性商品。
五、以期貨交易人身分辦理未涉及新臺幣匯率之國內外期貨交易契約。
指定銀行辦理前項以外之外匯衍生性商品業務,應依下列類別,向本行申
請許可或函報備查:
一、開辦前申請許可類:
(一)首次申請辦理外匯衍生性商品業務。
(二)尚未開放或開放未滿半年及與其連結之外匯衍生性商品業務。
(三)無本金交割新臺幣遠期外匯交易業務。
(四)涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品,及其自行組合、與其他衍生性
商品、新臺幣或外幣本金或其他業務、產品之再行組合業務。
(五)外幣保證金代客操作業務。
二、開辦前函報備查類:指定銀行總行授權其指定分行辦理經本行許可或
函報本行備查之外匯衍生性商品推介業務。
三、開辦後函報備查類:以經許可辦理任一項外匯衍生性商品業務之指定
銀行為限:
(一)開放已滿半年且未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務。
(二)對專業機構投資人及高淨值投資法人辦理尚未開放或開放未滿半年
,且未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務,並符合其主管機關
相關規定。
(三)經主管機關核准辦理提供境外衍生性金融商品之資訊及諮詢服務業
務,其連結標的不得涉及國內利率、匯率、股權、指數、商品、信
用事件、固定收益或其他利益。
如因經營受託買賣、簽訂信託契約、全權委託契約、投資型保單或私募基
金等,並以專業機構投資人名義進行前項第三款第二目及第三目交易者,
其委託人、要保人或應募人亦應為專業機構投資人或高淨值投資法人。
指定銀行向本行申請許可辦理前條第二項第一款業務,應檢附下列書件:
一、法規遵循聲明書。
二、本國銀行及農業金庫董事會決議辦理本項業務議事錄或外國銀行總行
(或區域總部)授權書。
三、經辦及相關管理人員資歷表。
四、風險預告書。
五、商品簡介。
六、作業準則。
七、風險管理相關文件。
指定銀行向本行函報備查辦理前條第二項第二款業務,應檢附下列書件,
並俟收到本行同意備查函後,始得辦理:
一、主管機關同意函影本。
二、本國銀行及農業金庫董事會決議辦理本項業務議事錄或外國銀行總行
(或區域總部)授權書。
三、依相關規定訂定之授權準則。
指定銀行向本行函報備查辦理前條第二項第三款第一目及第二目業務,應
於辦理首筆交易後一週內,檢附產品說明書(須為已實際交易者,列有交
易日、交割日、到期日、名目本金、執行價或其他相關指標、參數等)及
第一項第一款至第五款規定之文件,並應俟收到本行同意備查函後,始得
繼續辦理該項業務之次筆交易。
指定銀行向本行函報備查辦理前條第二項第三款第三目業務,應於開辦該
項業務後一週內為之,並應檢附主管機關核准函及第一項第一款至第三款
文件。
指定銀行辦理第四條第一項第七款外匯衍生性商品業務之經辦及相關管理
人員,應具備下列資格條件之一:
一、參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性商品及風險管理課程時數達六十
小時以上且取得合格證書,課程內容須包括外匯衍生性商品交易理論
與實務、相關法規、會計處理及風險管理。
二、在國內外金融機構相關外匯衍生性商品業務實習一年。
三、曾在國內外金融機構有半年以上外匯衍生性商品業務之實際經驗。
辦理外匯衍生性商品推介工作之經辦及相關管理人員,須具備下列資格條
件之一:
一、具備前項資格條件之一。
二、通過國內金融訓練機構舉辦之結構型商品銷售人員資格測驗並取得合
格證書。
三、通過國內金融訓練機構舉辦之衍生性金融商品銷售人員資格測驗並取
得合格證書。
辦理外匯衍生性商品業務之交易、行銷業務、風險管理、交割、會計之經
辦及相關管理人員、法令遵循人員、稽核人員,及外匯衍生性商品推介之
經辦及相關管理人員,每年應參加衍生性商品教育訓練課程時數達六小時
以上;其中參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性商品相關法規或缺失案例
課程,不得低於應達訓練時數之二分之一。
指定銀行辦理外匯衍生性商品業務之人員應具專業能力,並應訂定專業資
格條件及訓練制度。
指定銀行經由國內結算機構辦理外幣清算業務,應向本行申請許可為外幣
清算銀行。
指定銀行為前項之申請時,應於本行所定期限內,檢附下列證明文件及說
明,由本行審酌後,擇優許可一家銀行辦理:
一、辦理外幣清算業務之營業計畫書。
二、會計師最近一期查核簽證之財務報告。
三、其他有利於辦理外幣清算業務之說明。
前項期限,由本行另行通告。
經本行許可之外幣清算銀行,其辦理外幣清算業務得具有自該業務開辦日
起五年之專營期。
指定銀行兼營信託業辦理新臺幣或外幣特定金錢信託投資外幣有價證券業
務者,應檢附下列文件向本行申請許可:
一、主管機關核准文件。
二、本國銀行及農業金庫董事會決議辦理本項業務議事錄或外國銀行總行
(或區域總部)授權書。
三、法規遵循聲明書。
四、款項收付幣別及結匯流程說明。
五、其他本行要求之文件。
指定銀行兼營信託業辦理外幣計價之信託資金集合管理運用帳戶業務或於
境內募集發行外幣計價之共同信託基金業務者,應於首次設置或募集發行
前檢附下列文件向本行申請許可:
一、主管機關核准文件,但設置外幣計價信託資金集合管理運用帳戶且限
境外結構型商品管理規則所稱之專業投資人委託投資(應於申請函文
敘明)或募集發行外幣計價共同信託基金者免附。
二、首次設置外幣計價集合管理運用帳戶之管理及運用計畫或首檔共同信
託基金募集發行計畫書。
三、本國銀行及農業金庫董事會決議辦理本項業務議事錄或外國銀行總行
(或區域總部)授權書。
四、法規遵循聲明書。
五、其他本行要求之文件。
指定銀行辦理前項業務經本行許可後,嗣後無須再逐案向本行申請許可。
指定銀行兼營信託業辦理前二條以外之外幣信託業務,應檢附下列文件向
本行申請許可:
一、主管機關核准文件或符合信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及
行銷訂約管理辦法第五條規定之相關證明文件。
二、作業說明(申請辦理各種類之外幣金錢信託及外幣有價證券信託者免
附),內容應包括下列各目:
(一)業務名稱(依信託業法第十六條及信託業法施行細則第六條至第八
條標明業務項目及分類)。
(二)業務簡介。
(三)作業流程。
(四)款項收付說明。
三、本國銀行及農業金庫董事會決議辦理本項業務議事錄或外國銀行總行
(或區域總部)授權書。
四、法規遵循聲明書。
五、其他本行要求之文件。
指定銀行設置自動化服務設備受理顧客辦理外匯業務,應符合金管會所定
有關自動化服務設備得提供之服務項目,以及相關作業安全控管規範,並
於設置後一週內檢附作業說明及敘明自動化服務設備所隸屬之單位名稱及
設置地點,函報本行備查。
嗣後作業說明若有涉及服務項目、匯率適用原則及揭露方式、外匯申報方
式之變動者,應於變動後一週內函報本行備查。
指定銀行經本行為第一項備查後,若擬增設或裁撤自動化服務設備,僅須
備文敘明自動化服務設備所隸屬之單位名稱及設置或裁撤地點,於設置或
裁撤後一週內函知本行。
指定銀行及中華郵政公司受理顧客透過電子或通訊設備辦理外匯業務,應
符合金管會所定有關銀行得辦理之電子銀行業務範圍後,向本行申請許可
。但指定銀行符合本行規定者,得向本行函報備查或逕行辦理。
指定銀行及中華郵政公司依前項規定向本行申請許可時,應檢附下列書件

一、作業說明。
二、匯款性質分類項目。
三、總機構法令遵循主管、總稽核及資訊部門最高主管聲明書。
四、防範顧客以化整為零方式規避法規義務之管控措施。但未涉及新臺幣
結匯者,免附。
指定銀行依第一項規定向本行函報備查時,應檢附前項書件及銀行系統辦
理外匯業務作業流程自行模擬測試報告。
指定銀行及中華郵政公司辦理第一項業務,應遵循下列規定:
一、其系統應具備檢核匯款分類之功能,以及控管人民幣兌換或匯款至大
陸地區規定之機制。
二、提供顧客依外匯收支或交易申報辦法(以下簡稱申報辦法)第十條第
一項規定利用網際網路辦理新臺幣結匯申報者,其系統應於向本行申
請許可或函報備查前通過本行外匯資料處理系統連結測試。
三、其他本行為妥善管理第一項業務所為之規定。
純網路銀行受理顧客透過電子或通訊設備辦理新臺幣結匯金額達等值新臺
幣五十萬元以上之交易,應提供申報義務人依申報辦法第十條第一項規定
利用網際網路辦理新臺幣結匯申報。
第一項得向本行函報備查或逕行辦理之規定及第四項第三款之其他規定,
由本行另定之。
指定銀行於非共同營業時間辦理外匯業務,應檢附相關作業說明(含劃分
相關交易列報營業當日或次營業日「交易日報」及「外匯部位日報表」等
報表之時點)向本行申請許可;業務項目若有變動時,亦同。
指定銀行經本行為前項許可後,所屬指定分行依其作業說明辦理前項外匯
業務者,無須再逐案申請許可。
指定銀行以國內自設外匯作業中心處理相關外匯作業時,應於開辦後一週
內檢附相關作業說明、作業流程及經辦與覆核人員資歷,函報本行備查;
以其他方式委託代為處理外匯相關後勤作業,應檢附委外作業計畫書向本
行申請,於申請書件送達本行之次日起十五日內,本行無不同意之表示者
,即可逕行辦理。
指定銀行發行外幣金融債券,應於發行後一週內檢附主管機關之核准(備
)文件及相關說明(含發行日期、金額、發行條件、發行地區或國家及資
金運用計畫等),函報本行備查。但依發行人募集與發行海外有價證券處
理準則規定,於境外發行外幣轉換金融債券、外幣交換金融債券或其他涉
及股權之外幣金融債券者,其申請程序應依該準則規定辦理。
非指定銀行之銀行業,辦理買賣外幣現鈔及旅行支票業務者,應依下列規
定向本行申請許可:
一、本國銀行、農業金庫及其分行應由總行、外國銀行應由臺北分行備文
,並檢附營業執照影本(或主管機關核准設立許可函影本)及經辦與
覆核人員資歷。
二、信用合作社(總社或其分社)應由其總社備文,並檢附信用合作社營
業執照影本、經辦與覆核人員資歷、前一會計年度決算後之資產負債
表與綜合損益表及最近一年內有無違反金融法規受處分情形之相關文
件。
三、農(漁)會信用部及其分部,應由農(漁)會備文,並檢附許可證影
本及經辦與覆核人員資歷,經行政院農業委員會審查核可後,函轉本
行許可。
四、中華郵政公司及其所屬郵局,應由總公司備文,檢附金管會核准函影
本(九十二年一月一日以後成立者)及經辦與覆核人員資歷。
前項業務之經辦及覆核人員,應有五個營業日以上之相關外匯業務經歷。
中華郵政公司及其所屬郵局辦理一般匯出及匯入匯款業務之許可程序,準
用第一項第四款規定;其經辦及覆核人員之資格,準用第十一條之規定。
依第十條及前條第一項第一款至第三款規定,經許可辦理外匯業務之銀行
業,其地址或名稱有變動時,應分別於實行日前後二週內,檢附主管機關
核准文件、換發之營業執照或許可證影本,向本行申請換發指定證書,或
函報備查;其為遷址者,並應檢附經辦及覆核人員資歷。
依前條第一項第四款及第三項規定經許可辦理外匯業務之中華郵政公司及
其所屬郵局,其地址或名稱有變動時,應分別於實行日前後二週內,檢附
金管會核准函或總公司核准函影本,向本行函報備查;其為遷址者,並應
檢附經辦及覆核人員資歷。
經許可辦理外匯業務之銀行業裁撤時,應於裁撤後一週內向本行繳回指定
證書或函報備查。
非指定銀行之銀行業於非共同營業時間辦理經本行許可之買賣外幣現鈔及
旅行支票業務,無須向本行申請許可。
第二十條之規定,於中華郵政公司在非共同營業時間辦理經本行許可之一
般匯出及匯入匯款業務,準用之。
銀行業申請許可或函報備查辦理外匯業務時,所送各項書件不完備或應記
載事項不完整,經通知限期補正,仍未補正者,本行得退回其申請或函報
案件。
銀行業申請許可辦理外匯業務,經審查有下列情形之一者,本行得駁回其
申請:
一、申請資格不符規定。
二、未依規定輔導申報義務人填報外匯收支或交易申報書(以下簡稱申報
書)。
三、所掣發相關單據及報表填報錯誤率偏高。
四、最近一年曾有違反本辦法或相關規定,且情節重大;或經本行限期改
正,屆期仍未改正。
五、其他事實足認有礙業務健全經營或未能符合金融政策要求之虞。
銀行業函報備查辦理外匯業務時,若檢附不實之文件,或該業務依規定非
屬得函報備查者,本行除不予同意備查外,並得按情節輕重,為警告、命
其改善、停止一定期間辦理特定外匯業務,或令其不得以函報備查方式開
辦依本辦法規定得函報備查之外匯業務。
銀行業辦理外匯業務,有下列情事之一者,本行得按情節輕重,命其於一
定期間內停辦、廢止或撤銷許可內容之一部或全部,或停止其於一定期間
內申請新種外匯業務或新增分支機構辦理外匯業務:
一、發給指定證書或許可函後六個月內未開辦。但有正當理由申請延期,
經本行同意,得延長三個月,並以一次為限。
二、違反本辦法規定且情節重大;或經本行限期改正,屆期仍未改正。
三、經本行許可辦理各項外匯業務後,經發覺原申請書件內容有虛偽不實
情事,且情節重大。
四、有停業、解散或破產情事。
五、其他事實足認有礙業務健全經營或未能符合金融政策要求之虞。
銀行業經依前項規定廢止或撤銷許可者,應於接獲處分之日起七日內繳回
指定證書或許可函;逾期未繳回者,由本行註銷之。
銀行業經本行或相關主管機關命其於一定期間內停辦或停止申辦外匯業務
,於停止期間尚未屆滿或未提報適當之具體改善措施,或提報之改善措施
未獲主管機關認可前,不得以函報備查方式開辦依本辦法規定得函報備查
之外匯業務。
第 三 章 外匯業務之經營
銀行業辦理各項外匯業務,應先確認顧客身分或基本登記資料及憑辦文件
符合規定後,方得受理。
銀行業辦理外匯業務涉及之確認顧客身分、紀錄保存、一定金額以上通貨
交易申報及疑似洗錢或資恐交易申報,應依洗錢防制法及相關規定辦理;
對經資恐防制法指定對象之財物或財產上利益及其所在地之通報,應依資
恐防制法及相關規定辦理。
指定銀行得於其經本行許可之外匯業務範圍內,接受同一銀行國際金融業
務分行委託代為處理國際金融業務分行業務;其受託處理業務應依國際金
融業務條例、國際金融業務條例施行細則及其他有關規定辦理。
指定銀行辦理涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務,應依下列規定辦理

一、新臺幣與外幣間遠期外匯業務(DF):
(一)以有實際外匯收支需要者為限,同筆外匯收支需要不得重複簽約。
(二)與顧客訂約及交割時,均應查核其相關實際外匯收支需要之交易文
件,或主管機關核准文件。
(三)期限:依實際外匯收支需要訂定。
(四)展期時應依當時市場匯率重訂價格,不得依原價格展期。
二、新臺幣與外幣間換匯交易業務(FX SWAP ):
(一)換匯交易係指辦理即期外匯或遠期外匯之同時,應即承作相等金額
、不同方向及不同到期日之遠期外匯。
(二)承作對象及文件:國內法人無須檢附文件;對國外法人及自然人應
查驗主管機關核准文件。
(三)換匯交易結匯時,應查驗顧客是否依申報辦法填報申報書,其「外
匯收支或交易性質」是否依照實際匯款性質填寫及註明「換匯交易
」,並於外匯水單上註明本行外匯局訂定之「匯款分類及編號」,
連同申報書填報「交易日報」。
(四)本項交易得不計入申報辦法第四條第一項第三款所訂之當年累積結
匯金額。
(五)展期時應依當時市場匯率重訂價格,不得依原價格展期。
三、無本金交割新臺幣遠期外匯業務(NDF ):
(一)承作對象以國內指定銀行及指定銀行本身之海外分行、總(母)行
及其分行為限。
(二)契約形式、內容及帳務處理應與遠期外匯業務(DF)有所區隔。
(三)承作本項交易不得展期、不得提前解約。
(四)到期結清時,一律採現金差價交割。
(五)不得以保證金交易(Margin Trading)槓桿方式為之。
(六)非經本行許可,不得與其他衍生性商品、新臺幣或外幣本金或其他
業務、產品組合。
(七)無本金交割新臺幣遠期外匯交易,每筆金額達五百萬美元以上者,
應立即電告本行外匯局。
四、新臺幣匯率選擇權業務:
(一)承作對象以國內外法人為限。
(二)到期履約時得以差額或總額交割,且應於契約中訂明。
(三)權利金及履約交割之幣別,得以所承作交易之外幣或新臺幣為之,
且應於契約中訂明。
(四)僅得辦理陽春型(Plain Vanilla )選擇權。且非經本行許可,不
得就本項業務自行組合或與其他衍生性商品、新臺幣或外幣本金或
其他業務、產品組合。
五、新臺幣與外幣間換匯換利交易業務(CCS ):
(一)承作對象以國內外法人為限。
(二)辦理期初及期末皆交換本金之新臺幣與外幣間換匯換利交易,國內
法人無須檢附交易文件,其本金及利息於交割時得不計入申報辦法
第四條第一項第三款所訂之當年累積結匯金額。
(三)其他類型之新臺幣與外幣間換匯換利交易,承作時須要求顧客檢附
實需證明文件,且交割金額應計入申報辦法第四條第一項第三款所
訂之當年累積結匯金額,但其外匯收支或交易性質為出、進口貨款
、提供服務或經有關主管機關核准者,得不計入上述當年累積結匯
金額。
(四)辦理本款業務,於顧客結匯時應查驗是否依申報辦法填報申報書,
其「外匯收支或交易性質」是否依照實際匯款性質填寫,及註明「
換匯換利交易」。並於外匯水單上註明本行外匯局訂定之「匯款分
類及編號」,連同申報書填報「交易日報」。
(五)未來各期所交換之本金或利息視為遠期外匯,訂約時應填報遠期外
匯日報表。
指定銀行辦理未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務,應依下列規定辦
理:
一、外幣保證金交易業務:
(一)不得以外幣貸款為之。
(二)非經本行許可不得代客操作或以「聯名帳戶」方式辦理本款業務。
相關代客操作管理規範由本行另訂之。
(三)不得收受以非本人所有之定存或其他擔保品設定質權作為外幣保證
金。
二、辦理外幣間遠期外匯及換匯交易業務,展期時應依當時市場匯率重訂
展期價格,不得依原價格展期。
三、辦理外幣間換匯交易及換匯換利交易業務,交割時應於其他交易憑證
上註明適當之「匯款分類及編號」填報「交易日報」。
四、外匯信用違約交換(Credit Default Swap) 及外匯信用違約選擇權
(Credit Default Option) 業務:
(一)承作對象限於屬法人之專業客戶。
(二)對象如為國內顧客者,除其主管機關規定得承作信用衍生性商品且
為信用風險承擔者外,僅得承作顧客為信用風險買方之外匯信用衍
生性商品。
(三)國內顧客如為信用風險承擔者,合約信用實體應符合其主管機關所
訂規範,且不得為大陸地區之政府、公司及其直接或間接持有股權
達百分之三十以上之公司。
(四)指定銀行本身如為信用風險承擔者,且合約信用實體為利害關係人
,其交易條件不得優於其他同類對象,並應依相關銀行法令規定辦
理。
(五)本款業務組合為結構型商品辦理者,承作對象僅限於屬專業機構投
資人及國外法人之專業客戶。
五、辦理外匯衍生性商品組合式契約或結構型商品業務,應符合各單項業
務及連結標的之相關限制及規定。
六、原屬自行辦理之外匯衍生性商品業務,不得改以提供境外衍生性金融
商品之資訊及諮詢服務業務方式辦理。
指定銀行辦理未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務,除本行另有規定
者外,不得連結下列標的:
一、資產證券化相關之證券或商品。
二、未公開上市之大陸地區個股、股價指數或指數股票型基金。
三、國內外私募之有價證券。
四、國內證券投資信託事業於海外發行且未於證券市場掛牌交易之受益憑
證。
五、國內外機構編製之臺股指數及其相關金融商品。但由證券櫃檯買賣中
心或證券交易所編製或合作編製者,不在此限。
指定銀行辦理尚未開放之外匯衍生性商品業務,本行得於許可函中訂定辦
理該項業務應遵循事項,或授權財團法人臺北外匯市場發展基金會(以下
簡稱基金會)洽商中華民國銀行商業同業公會全國聯合會(以下簡稱銀行
公會)後,就業務之交易對象、簽約、交易與交割方式、風險預告內容、
會計處理原則、報表與資訊揭露方式、糾紛調處、違規事件函報本行處理
之程序,以及其他有關業務之處理等事項訂定規範,並報本行核定;修正
時,亦同。
指定銀行辦理外匯衍生性商品業務,除依本辦法規定外,並應依其他相關
規定及前項規範辦理。
指定銀行辦理外匯存款業務,應參照國際慣例自行訂定並公告最低存款利
率。未公告存款天期之利率,指定銀行得參酌相近天期之公告利率與顧客
議定。採議定利率者應於公告中告知。
前項公告應於營業廳揭示,並於公開之網站或其他足使公眾知悉之方式揭
露。
指定銀行設置自動化服務設備,應限制每帳戶每日累積提領外幣金額,以
等值一萬美元為限。
指定銀行發行外幣可轉讓定期存單,應以無實體方式為之,相關應遵循事
項、辦理方式及報送報表,由本行另定,或授權銀行公會訂定並報本行核
定;修正時,亦同。
銀行業與顧客之外匯交易買賣匯率,由各銀行業自行訂定。
每筆交易金額在一萬美元以下涉及新臺幣之匯率,應於每營業日上午九時
三十分以前,在營業場所揭示。
辦理買賣外幣現鈔之銀行業,應依牌告價格收兌外幣現鈔,並加強偽鈔辨
識能力,若發現偽造外國幣券,應確實依偽造變造外國幣券處理辦法辦理
經本行許可之外幣清算銀行辦理外幣清算業務,應遵循下列規定:
一、營運期間非經本行許可,不得擅自停止辦理;如無法正常運作,或有
暫停、終止外幣清算系統之參加單位(以下簡稱參加單位)參與之情
事,應立即函報本行。
二、應隨時提供本行所需之有關資訊,並定期將統計報表報送本行。
三、如對所提供之外幣清算服務收取費用,應訂定收費標準,報本行備查
;變更時,亦同。
四、與參加單位間之約定事項,應訂定作業要點,報本行備查。對於參加
單位因違反與其訂定之契約,致妨害外幣清算系統之順暢運作者,除
依契約處置外,並應視其違約情節函報本行。
五、於本行對其業務情形進行檢查、調閱有關資料時,不得拒絕。
六、依參加單位所設質之本行定期存單、中央政府公債或其他擔保品,提
供日間透支額度者,應訂定相關作業程序,報本行備查。
七、應與結算機構及參加單位約定支付指令經外幣清算系統完成清算後,
不得撤銷。
指定銀行兼營信託業辦理第十七條及第十七條之一業務,除本行另有規定
或經本行另予核准外,應遵循下列事項:
一、信託財產交付、返還及其他相關款項收付,均應以外幣或外幣計價財
產為之。
二、受託人相關款項收付,應透過其於指定銀行開立之外幣信託財產專戶
為之。
三、信託財產之運用,應符合主管機關規定並以外幣計價商品為限,且不
得涉及或連結新臺幣利率或匯率指標。
四、應依本行規定格式報送報表。
指定銀行發行外幣金融債券,其所募資金應以外幣保留。如需兌換為新臺
幣使用,應以換匯(SWAP)或換匯換利(CCS) 方式辦理;並應依本行規
定格式報送報表。
除本行另有規定者外,指定銀行於境內發行外幣金融債券之利率條款僅得
為正浮動或固定利率,不得連結衍生性商品或為結構型債券。
指定銀行於境外發行一般外幣金融債券、次順位外幣金融債券及其他未涉
及股權之外幣金融債券,應依下列規定辦理:
一、發行條件依發行地相關法令辦理。
二、發行還款期限超過一年之外幣金融債券,應依民營事業中長期外債申
報要點規定辦理外債申報。
三、未來還本付息若涉及新臺幣結匯事宜,應依申報辦法及其相關規定辦
理。
指定銀行於境外發行外幣轉換金融債券、外幣交換金融債券及其他涉及股
權之外幣金融債券,應依銀行發行金融債券辦法、發行人募集與發行海外
有價證券處理準則及本行其他規定辦理,不適用前三項規定。
指定銀行於非共同營業時間辦理外匯業務,應依下列規定辦理:
一、每筆結匯金額以未達新臺幣五十萬元或等值外幣者為限。
二、非共同營業時間辦理之外匯交易,應依其檢送之作業說明或本行之規
定,列報於營業當日或次營業日之「交易日報」及「外匯部位日報表
」。
前項第一款規定,於非指定銀行之銀行業在非共同營業時間辦理買賣外幣
現鈔及旅行支票業務,及中華郵政公司在非共同營業時間辦理一般匯出及
匯入匯款業務時,準用之。
非指定銀行之銀行業於非共同營業時間辦理前項業務所為之交易,應列報
於營業當日或次營業日之「交易日報」。
指定銀行得向外匯市場或本行買入或賣出外匯,亦得在自行訂定額度內持
有買超或賣超部位。
指定銀行參與銀行間外匯市場,應遵循基金會洽商銀行公會後,依國際慣
例所定並報經本行備查之交易規範。
指定銀行應自行訂定新臺幣與外幣間交易總部位限額,並檢附董事會同意
文件(外國銀行則為總行或區域總部核定之相關文件),報本行外匯局同
意備查後實施。
前項總部位限額中,無本金交割新臺幣遠期外匯及新臺幣匯率選擇權二者
合計之部位限額,不得逾總部位限額五分之一。
指定銀行應自行訂定「各幣別交易部位」、「交易員隔夜部位」等各項部
位限額,責成各單位確實遵行,並定期辦理稽核。
指定銀行應將涉及新臺幣之外匯交易按日填報「外匯部位日報表」,於次
營業日報送本行外匯局。指定銀行填報之外匯部位,應與其內部帳載之外
匯部位相符。
指定銀行應將營業當日外匯部位預估數字,於營業結束後電話通報本行外
匯局。
指定銀行於臨櫃受理顧客新臺幣與外幣間即期、遠期或換匯換利大額結匯
交易、中華郵政公司於臨櫃受理顧客新臺幣與外幣間即期大額結匯交易,
及本國指定銀行就其海外分行經主管機關核准辦理顧客無本金交割新臺幣
遠期外匯大額交易,應依下列規定,將相關資料傳送至本行外匯資料處理
系統:
一、指定銀行及中華郵政公司受理公司、有限合夥、行號等值一百萬美元
以上(不含跟單方式進、出口貨品結匯),或個人、團體等值五十萬
美元以上之結購、結售外匯,應於確認交易相關證明文件無誤後,於
訂約日立即傳送。
二、指定銀行受理顧客等值一百萬美元以上之新臺幣與外幣間遠期外匯交
易、換匯換利交易(CCS) ,應於確認交易相關證明文件無誤後,於
訂約日之次營業日中午十二時前傳送。
三、本國指定銀行就其海外分行受理境內外法人、境外金融機構及本國指
定銀行海外分行等值一百萬美元以上之無本金交割新臺幣遠期外匯交
易(NDF) ,應於訂約日之次營業日中午十二時前傳送。
指定銀行於網際網路受理顧客新臺幣與外幣間即期或遠期大額結匯交易,
及中華郵政公司於網際網路受理顧客新臺幣與外幣間即期大額結匯交易,
應先通過與本行外匯資料處理系統連結測試;並依下列規定,將相關資料
傳送至本行外匯資料處理系統:
一、指定銀行及中華郵政公司受理公司、有限合夥、行號等值一百萬美元
以上(不含跟單方式進、出口貨品結匯),或個人、團體等值五十萬
美元以上之結購、結售外匯,應於確認交易相關證明文件無誤後,於
訂約日立即傳送。
二、指定銀行受理顧客等值一百萬美元以上之新臺幣與外幣間遠期外匯交
易,應於確認交易相關證明文件無誤後,於訂約日立即傳送。
銀行業應依下列方式擇一與本行外匯資料處理系統辦理連結,並遵循金融
機構使用中央銀行外匯資料處理系統應注意事項:
一、自行開發主機對主機系統者,依據外匯資料處理系統之連線作業跨行
規格辦理。
二、使用本行外匯資料申報系統者,應依據外匯資料申報系統軟體使用者
手冊辦理,並遵循金融機構使用中央銀行外匯資料申報系統應注意事
項。
銀行業報送本辦法規定各種報表時,應檢附相關單證及附件。
本行外匯局於必要時,得要求銀行業填送其他相關報表。
銀行業應報送本行外匯局相關報表時間:
一、指定銀行及中華郵政公司:
(一)日報表:次營業日中午十二時前。
(二)月報表:每月營業終了後十日內。
二、非指定銀行、信用合作社及農(漁)會信用部:買賣外幣現鈔及旅行
支票業務交易日報表,於次營業日中午十二時前。
前三項報表之格式、內容、填表說明、報表及檢附資料報送方式,依本行
另訂之銀行業辦理外匯業務作業規範及其他有關規定辦理。
為審核銀行業所送報表,必要時得派員查閱其有關帳冊文卷,或要求於期
限內據實提出財務報告或其他有關資料。
第 四 章 人民幣業務之管理
指定銀行向本行申請許可為臺灣地區人民幣清算銀行(以下簡稱人民幣清
算行),辦理臺灣地區人民幣結算及清算業務(以下簡稱人民幣清算業務
),應取得大陸地區主管機關認可得辦理人民幣之結算及清算,並檢附下
列文件:
一、上述認可之相關證明文件。
二、辦理人民幣清算業務之項目、內容及相關風險管理機制(應包括於發
生流動性及清償性危機時,其總行承諾妥予協助處理、承擔全部清償
性責任及流動性支援)之文件。
人民幣清算行辦理人民幣清算業務,應遵循下列規定,並準用第三十九條
規定:
一、訂定與金融機構簽署人民幣清算協議之範本,並事先報本行同意。
二、依前款經同意之協議範本內容,提供有關人民幣之結算及清算服務,
並充分供應及妥善回收人民幣現鈔。
三、依本行規定提供簽署人民幣清算協議之金融機構名單及清算業務相關
統計資料。
四、於本行參酌前項第一款認可文件所載授權期限所給予之專營期內,辦
理人民幣清算業務。
國內、外金融機構,均得與人民幣清算行簽署人民幣清算協議;其屬國內
金融機構者,應以經本行許可得辦理外匯或人民幣業務之銀行業為限。
銀行業辦理人民幣業務之管理,除應遵循下列規定外,準用本辦法及其他
有關外匯業務之規定:
一、除本行另有規定外,應於人民幣清算行開立人民幣清算帳戶,始得辦
理人民幣業務;於大陸地區代理銀行(以下簡稱代理行)開立人民幣
同業往來帳戶,並將其簽訂之清算協議報本行同意備查者,亦同。
二、承作與跨境貿易相關之人民幣業務,涉及資金進出大陸地區者,應透
過人民幣清算行或代理行進行結算及清算。
三、業經本行許可得辦理人民幣現鈔買賣業務者,得逕依本辦法規定辦理
人民幣現鈔買賣業務。
四、承作自然人買賣人民幣業務,每人每次買賣現鈔及每日透過帳戶買賣
之金額,均不得逾人民幣二萬元。
五、承作於外幣提款機提領人民幣現鈔業務,每人每次提領之金額,不得
逾人民幣二萬元。
六、承作自然人匯款人民幣至大陸地區業務,其對象應以領有中華民國國
民身分證之個人為限,並應透過人民幣清算行或代理行為之;匯款性
質應屬經常項目,且每人每日匯款之金額,不得逾人民幣八萬元。
七、其他本行為妥善管理人民幣業務所為之規定。
第 五 章 附則
本辦法有關外國銀行之規定,於經金管會核准在臺灣地區設立之大陸銀行
分行準用之。
銀行業未依本辦法之規定辦理時,本行得依行政執行法之有關規定執行。
本辦法自發布日施行。