本規則依證券交易法第十八條第二項規定訂定之。

本規則所稱證券金融事業，指依本規則規定予證券投資人、證券商或其他證券金融事業融通資金或證券之事業。

證券金融事業之設立，以股份有限公司組織為限，其實收資本額不得少於新臺幣四十億元。

一、有價證券買賣之融資融券。

二、對證券商或其他證券金融事業之轉融通。

三、現金增資及承銷認股之融資（以下簡稱認股融資）。

四、對證券商辦理承銷之融資（以下簡稱承銷融資）。

五、有價證券交割款項之融資。

六、有價證券之借貸。

七、其他經主管機關核准之有關業務。

一、董事會議事錄。

二、營業計畫書。

三、內部控制制度。

四、業務操作辦法。

五、各項業務應備之契約。

一、依第十一條規定之比率及補繳期限。

二、依第十三條規定之擔保品處分。

三、依第十五條規定之證券及款項之運用、運用時應負責以同種類證券交付及其融券賣出價款及融券保證金應支付利息之利率。

四、依第十六條規定之融資利率與融券手續費。

五、其他經主管機關規定應記載之事項。

融資融券之證券交易，經由證券金融事業直接代委託人分別向證券交易所或證券櫃檯買賣中心辦理交割。

證券金融事業辦理有價證券買賣融資融券，對委託人融資，應依主管機關規定之比率收取融資自備價款，並以融資買進之全部證券作為擔保品；對委託人融券，應依主管機關規定之成數收取融券保證金，並以融券賣出之價款作為擔保品。

融資人或融券人未能依第十一條規定補繳差額，或逾約定日期未能清結時，證券金融事業應即處分其擔保品。但雙方另有約定者，不在此限。

證券金融事業辦理有價證券買賣融資融券，因價格變動，而使委託人信用帳戶擔保品價值扣除其債務後之淨值增加時，不得對該委託人交付相當於該增加金額之價款或有價證券或商品，或抵充融資自備款、融券保證金。

一、作為辦理融券或轉融通之券源。

二、作為向其他證券金融事業轉融通之擔保。

三、作為辦理有價證券借貸之出借券源。

四、作為向證券交易所借券系統借券之擔保。

五、出借予證券商或其他證券金融事業作為辦理有價證券借貸業務或有價證券融資融券業務之券源。

六、於證券交易所借券系統出借證券。

七、參與其他證券金融事業之標借或議借。

一、作為辦理融資或轉融通業務之資金來源。

二、作為向其他證券金融事業轉融通證券之擔保。

三、作為有價證券交割款項融資之資金來源。

四、作為向證券交易所借券系統借券之擔保。

五、銀行存款。

六、購買短期票券。

融資利率與融券手續費，由證券金融事業訂定，報請主管機關備查。

一、信用帳戶之開立。

二、融資融券之申請及償還。

三、擔保品之計算、補繳及處分。

四、有價證券或商品之抵繳。

五、融券短差證券之取得。

六、融資擔保證券及抵繳證券或商品之過戶。

七、其他經主管機關規定應記載之事項。

一、融資餘額。

二、自有有價證券。

三、向證券交易所借券系統借入之有價證券。

四、自客戶借入之有價證券。

五、自辦理有價證券借貸業務或有價證券融資融券業務之證券商或其他證券金融事業借入之有價證券。

融資融券關係存續期間，如遇天然災害或其他非常事故，致證券市場全部停止交易或停止某種證券之買賣，而未定恢復期限者，證券金融事業應通知融資人或融券人於約定期間內依下列方式清結融資融券關係：

一、融資買進者，以現金償還，取回融資買進之證券。

二、融券賣出者，以現券償還，取回融券賣出之價款及保證金。但未能以現券償還者，得由證券金融事業向證券交易所或證券櫃檯買賣中心申請公開標購，標購費用由該融券人負擔。

證券金融事業辦理有價證券買賣融資融券，不得違反本規則及主管機關依證券交易法第六十一條規定之有價證券買賣融資融券額度、期限、融資比率、融券保證金成數及有價證券得為融資融券標準。

證券金融事業辦理對證券商之轉融通，就證券買賣所應交付或收取之價款或證券，均應經由證券交易所、證券櫃檯買賣中心或其委託之結算交割機構為之。

證券金融事業辦理對證券商之轉融通，因融資擔保品價格下跌，致融資金額佔擔保品市值之比率超過原貸放之比率；或因融券貸放證券價格上漲，致融券保證金成數未達原收取之成數；或因出借證券價格上漲或其擔保品價格下跌，致擔保品市值佔出借證券市值之比率未達原出借之比率時，證券金融事業應即通知證券商於限期內補繳擔保品或保證金，或清償其差額。

一、對證券商之轉融通。

二、作為有價證券買賣融資融券因融券短差及有價證券借貸因還券短差之券源。

三、作為向證券交易所借券系統借券之擔保。

一、轉融通開戶手續。

二、轉融通申請與償還手續及償還方式。

三、轉融通之金額、保證金及擔保品之計算與補繳。

四、轉融通擔保品之徵收、補繳與處分。

五、轉融通取得證券之運用與保管方式。

六、轉融通股權之行使、股利所得稅之扣繳。

七、轉融通帳簿記載事項。

八、轉融通業務之停止與恢復。

九、借券、標購之手續。

十、其他經主管機關規定應記載之事項。

證券金融事業辦理認股融資及承銷融資所取得之證券，不得作為融券、對證券商或其他證券金融事業轉融通及有價證券借貸之券源。

一、融資帳戶之開立。

二、開戶條件。

三、融資之申請及償還。

四、擔保品之計算、補繳及處分。

五、以其他上市及上櫃有價證券作為擔保品者，其擔保有價證券之種類及其抵算標準。

六、有價證券之抵繳。

七、融資擔保證券及抵繳證券之過戶。

八、其他經主管機關規定應記載之事項。

第七條第一項、第二項、第八條第二項、第十一條至第十四條、第十六條及第十九條規定，於證券金融事業辦理認股融資及承銷融資準用之。

一、作為向證券交易所借券系統借券之擔保。

二、作為向其他證券金融事業轉融通之擔保。

一、融資帳戶之開立。

二、開戶條件。

三、融資之申請及償還。

四、擔保品融資比率之計算。

五、擔保維持率之計算。

六、擔保品補繳之種類、比率及期限。

七、擔保品處分。

八、其他經主管機關規定應記載之事項。

第七條第一項、第二項、第八條第二項、第十一條至第十四條、第十六條及第十九條規定，於證券金融事業辦理有價證券交割款項融資準用之。

一、在證券商訂立委託買賣契約逾三個月以上之客戶。

二、辦理有價證券借貸業務或有價證券融資融券業務之證券商或其他證券金融事業。

三、其他經主管機關核准者。

一、得為融資融券交易之有價證券。

二、其他經主管機關核准之有價證券。

一、自有有價證券。

二、自證券交易所借券系統借入之有價證券。

三、辦理有價證券買賣融資融券業務取得之融資買進擔保證券。

四、自客戶借入之有價證券。

五、自辦理有價證券借貸業務或有價證券融資融券業務之證券商或其他證券金融事業借入之有價證券。

一、借貸期間。

二、借券費用。

三、借券用途。

四、證券之保管、返還方式及提前返還條件。

五、擔保品之種類、更換、比率及維持率計算。

六、擔保品溢價之退還與抵充。

七、現金擔保品利息之計算與給付。

八、權益補償。

九、違約之處理。

十、客戶資料之處理。

十一、終止之事由。

一、現金。

二、中央登錄公債。

三、得為融資融券交易之有價證券。

證券金融事業辦理有價證券借貸，於客戶逾期未補繳擔保品差額，或逾約定日期未返還有價證券時，證券金融事業應即處分其擔保品。但雙方另有約定者，不在此限。

證券金融事業辦理有價證券借貸，有下列情形者，不得為借貸之標的或收受之擔保品：

一、設質之有價證券。

二、公司因買回、受贈、合併、營業受讓或其他原因取得之本公司股份或其他具有股權性質之有價證券。

證券金融事業辦理有價證券借貸，其有價證券之用途以下列為限：

一、供客戶委託證券商賣出。

二、供客戶融券賣出之現券償還。

三、供客戶為認購（售）權證、股票選擇權或其他具有股權性質金融商品之履約。

四、供客戶因應指數股票型證券投資信託基金或境外指數股票型基金之實物申購或買回。

五、供證券金融事業及客戶返還借券或證券權益補償。

六、供證券金融事業辦理有價證券買賣融資融券業務之券源。

七、供證券金融事業因應有價證券買賣融資融券業務，作為返還客戶擔保品之券源。

八、供證券金融事業彌補融券短差之有價證券。

九、出借予證券商或其他證券金融事業，作為辦理有價證券借貸業務或有價證券融資融券業務之券源。

十、於證券交易所借券系統出借證券。

十一、參與其他證券金融事業之標借或議借。

十二、其他經主管機關核准之用途。

一、作為向證券交易所借券系統借券之擔保。

二、作為向其他證券金融事業轉融通之擔保。

證券金融事業辦理有價證券借貸，每種證券出借餘額與辦理有價證券買賣融資融券業務之融券餘額及第十八條第二項之安全存量合計數達第三十九條第二項各款之合計數時，應即停止出借。

證券金融事業辦理有價證券借貸，出借方未取得之股息、紅利或其他利益等，借券方應償還出借方，或由雙方協議以現金償還。

一、有價證券借貸交易帳戶之開立。

二、有價證券借貸之申請及償還。

三、擔保品之種類及更換。

四、擔保品之計算、補繳及處分。

五、出借證券差額之取得。

六、擔保品之過戶。

七、履約保證金提存。

八、其他經主管機關規定應記載之事項。

證券金融事業辦理有價證券借貸，應將下列資訊於其營業處所或網站公布，並傳送證券交易所及證券櫃檯買賣中心：

一、每日借貸有價證券之種類與限額。

二、證券借貸之費率及服務手續費。

三、其他經主管機關規定應揭示事項。

有價證券借貸契約存續期間，如遇天然災害或其他非常事故，致證券市場全部停止交易或停止某種證券之買賣，而未定恢復期限者，證券金融事業應通知客戶於約定期間內，依下列方式清結有價證券借貸交易：

一、以現券償還。

二、由證券金融事業向證券交易所或證券櫃檯買賣中心申請辦理公開標購，標購費用由該客戶負擔。

三、雙方協議以現金償還。

證券金融事業應以相當於其資本額百分之五之現金、政府債券、金融債券或銀行保證之公司債繳存中央銀行作為保證金。

一、向各行局庫融資。

二、發行商業本票、公司債。

三、向證券交易所借券系統借入證券。

四、以標借或議借方式借入證券。

五、經由證券交易所或證券櫃檯買賣中心標購證券。

一、銀行存款。

二、購買短期票券。

三、購買政府債券或金融債券。

四、購買證券投資信託基金受益憑證。

五、購買銀行保證之公司債。

六、購置營業用之不動產。

七、其他經主管機關核准之用途。

證券金融事業不得為保證、票據之背書或提供財產供他人設定擔保之行為。

一、股東常會承認之年度財務報告與公告並向主管機關申報之年度財務報告不一致者。

二、發生對股東權益有重大影響之事項。

證券金融事業財務、業務之檢查，依證券交易法第十八條之一、第三十八條之一及銀行法第四十五條規定辦理。

證券金融事業為下列行為，應先報經主管機關核准：

一、變更公司章程。

二、停業或復業。

三、解散或合併。

四、讓與或受讓他人全部或主要部分之營業或財產。

五、設立或撤銷分支機構或其他營業場所。

六、變更營業場所。

七、轉投資。

八、募集與發行有價證券。

九、其他經主管機關規定應經核准之事項。

證券金融事業有下列情事之一者，應向主管機關申報：

一、股東會或董事會決議。

二、董事、監察人、或經理人之異動。

證券金融事業業務人員異動，應按月列冊報主管機關備查。

一、以職務上所知悉之消息，直接或間接從事有價證券買賣。

二、非應依法令所為之查詢，洩漏職務上所獲悉之秘密。

三、辦理第五條之業務，有虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為。

四、其他違反法令情事。

一、證券金融事業將因解散、合併而消滅，且該事業之董事長、總經理有辭職或經本會命令解除職務。

二、證券金融事業經本會撤銷營業許可，且該事業之董事長、總經理有辭職或經本會命令解除職務。

三、其他特殊事由。

本規則中華民國九十九年十月十一日修正施行前，證券金融事業不符前條第二項規定者，應於修正施行之日起六個月內調整之；不符前條第三項規定者，應於修正施行之日起一年內調整之。

本規則除中華民國一百零四年十一月二十六日修正發布之第十二條至第十四條、第十七條、第三十四條自一百零四年十一月三十日施行及第十五條、第十八條、第三十八條至第四十一條、第四十三條至第四十六條、第四十八條至第五十一條、第五十三條自一百零五年二月一日施行外，自發布日施行。