金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法-編章節-全國法規資料庫

:::

友善列印

編章節

法規名稱：	金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 EN
法規類別：	行政＞財政部＞國際財政目

※歷史法規係提供九十年四月以後法規修正之歷次完整舊條文。

※如已配合行政院組織改造，公告變更管轄或停止辦理業務之法規條文，請詳見沿革

第一章總則 § 1

第二章名詞定義 § 4

第一節一般定義 § 4

第二節申報金融機構 § 5

第三節免辦理盡職審查及申報之金融機構 § 11

第四節金融帳戶 § 16

第五節應申報帳戶 § 24

第六節其他定義 § 29

第三章盡職審查 § 33

第一節一般規定 § 33

第二節既有個人帳戶審查 § 35

第三節新個人帳戶審查 § 40

第四節既有實體帳戶審查 § 41

第五節新實體帳戶審查 § 45

第六節盡職審查特別規定 § 47

第四章申報 § 50

第四章之一檢查 § 53-1

第五章附則 § 54