本辦法依財團法人法（以下簡稱本法）第二十七條第四項訂定之。

本法所稱設立目的或執行業務易為洗錢或資恐活動利用之財團法人，指符合國際防制洗錢金融行動工作組織（Financial Action Task Force，以下簡稱FATF）所定，具有募集或分配資金行為，且從事慈善、文化、教育、社交、友愛，或為其他型態之公益目的者，經主管機關進行洗錢與資恐風險辨識及評估程序後，列為特定高風險之財團法人（以下簡稱特定財團法人）。

一、固有風險部分：財團法人規模、活動性質、活動範圍、資金收付管道，與捐款人、受益人及合作夥伴之背景資訊及財團法人內部成員背景資訊。

二、遵循風險部分：教育訓練執行、內控與監督機制、法律訴訟情形，及對於捐款人、受益人、合作夥伴及財團法人內部成員之盡職調查。

主管機關得視情形與權責機關分享辨識及評估風險結果。

主管機關應依特定財團法人之風險認知意識，擬定溝通計畫。

主管機關應定期檢視特定財團法人之組織健全度、資金運用流程與透明度、人員進用、活動計畫及核可程序之內控機制運作。

一、實地訪查。

二、調閱文件、要求提出特定文件及資料。

三、通知相關之人到場陳述意見。

四、電話、傳真、網際網路或電子文件詢問或交換資料。

五、其他適當方式。

本辦法自中華民國一百零八年二月一日施行。