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法規名稱: 中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法
廢止日期: 民國 92 年 10 月 29 日
法規類別: 廢止法規 > 財政部
中央存款保險公司 (以下簡稱本公司) 為依據財政部及中央銀行之核准及
委託,檢查金融機構,訂定本辦法。
本辦法所稱金融機構,係指依銀行法或其他法律組織登記,經營銀行業務
之下列機構:
一、銀行。
二、信用合作社。
三、設置信用部之農會、漁會。
四、其他經主管機關指定之金融機構。
本公司檢查金融機構之工作目標如左:
一、健全金融機構業務經營及風險管理,以保障存款人利益。
二、評估及檢查金融機構業務經營方針與辦理方式、程序是否合理或有無
違反金融法令。
三、覈實評估金融機構資本適足性、資產品質、管理績效、流動性、盈利
狀況及內部控制制度。
四、從金融機構實際業務中檢討現行法令之利弊得失及應興應革事項,作
為建議修訂有關法令之參考。
本公司檢查金融機構,以下列方式行之:
一、實地檢查:由本公司直接派員或會同或配合有關機關派員辦理實地檢
查。
(一) 一般檢查:對全般業務作一般性之檢查。
(二) 專案檢查:對特定業務項目作專案檢查。
二、報表稽核:對各金融機構報送之資產負債表、財產目錄或其他報告予
以審核。
本公司為有效執行檢查工作,必要時得邀請金融機構負責人或主辦業務人
員,至本公司就指定事項提出說明。
檢查人員憑本公司頒發之檢查證執行職務。檢查證分三聯,自填發之日起
生效,檢查完畢失效。
第一聯由指定檢查人員收執,隨同檢查報告繳銷。
第二聯由指定檢查人員面交受檢機構負責人收存。
第三聯存查。
檢查人員除奉特別指示外,應於接獲檢查命令後二日內出發,倘因故不能
如期出發,應先報准展延。
檢查人員得於檢查期間通知受檢機構編製有關報表,並提供有關憑證、書
類、帳冊備檢或詳為說明,受檢機構應據實編製提供,必要時檢查人員得
影印之,受檢機構均不得藉詞拒絕、推諉、虛列或漏列。
受檢機構編製或提供不實報表等資料,導致財務資訊重大不實表達,及受
檢機構拒絕或推諉編製、提供報表等資料,其責任應由受檢機構或其管理
階層負責;檢查人員並得視為緊急或重大事項處理。
檢查人員於執行職務時,工作應確實認真,態度應誠懇和藹,不得有逾越
檢查職權範圍以外之行為。
檢查人員於檢查過程中,遇有緊急或重大事項應儘速報告,以便處理。
檢查人員認為有必要,應在其所檢查之各項帳冊簿籍上簽名蓋章。
檢查人員應於檢查完竣後,十個工作天內提出檢查報告。其有特殊原因不
能於期限內呈報者,應將理由先期陳報。
本公司對各受檢機構之檢查報告,應向受檢機構提出改進意見,如逾期不
改善者,報請主管機關處理。
本公司對各受檢機構之檢查報告,非基層金融機構部份應函送財政部及中
央銀行,副本分送各有關機關;基層金融機構部份應函送省 (市) 財政廳
(局) ,副本分送財政部、中央銀行及各有關機關。
如發現受檢機構有重大違法事件或業務經營遭遇嚴重困難時,如係非基層
金融機構,應儘速報請中央銀行及財政部即時處理;基層金融機構部分應
儘速報請縣 (市) 政府及省 (市) 政府即時處理,並副知財政部、中央銀
行及各有關機關。
檢查人員對於檢查事項、日程及受檢機構業務情形,應負保密之義務,不
得對外洩漏。但領隊檢查人員得於檢查期間邀集有關人員,就檢查事項充
分溝通。
檢查人員如有違法瀆職等情事,經查明屬實者,按情節輕重,依法懲處。
本辦法經報請財政部洽商中央銀行核定後施行,修改時亦同。