本公債之到期本息，於各該公債每期次開付前一營業日，由財政部或第五條第一項規定之各主管機關，一次撥交中央銀行基金專戶備付。

中央銀行對於前條本息基金，應即根據公債經售情形，或參照過去還本付息情形，儘速將基金分撥各承轉行存儲備付。

承轉行於收到中央銀行撥來之本息基金時，應將該基金以「○○公債還本付息備付基金專戶」名義，於活期存款科目項下開立專戶備付（如承轉行本身同時代理國庫者，應比照第二十二條規定，在國庫特種基金存款科目，公債基金細目項下開戶），並依照中央公債會計制度規定登記造報。此項基金，為求運用靈活，免致分散起見，不再向下分撥。

承轉行所存公債本息基金，如有未付餘額時，得由中央銀行隨時將多餘基金調回，遇承轉行所存基金不敷時，仍應照數墊付並通知中央銀行儘速續撥基金。

公債到期本息，經按財政部所頒樣張及暗記核驗無訛並查明未經止付者，即予照付。遇有疑義，應掣據留票層報財政部核辦。

經辦行應根據付訖之本息票，分別公債名稱、種類、面額、期次、張數，填製「經付公債本票清單」及「經付公債息票清單」，並依照中央公債會計制度規定登記造報。

承轉行應根據各經辦行所送「○○公債付訖本息票送銷報告表」與送銷本息票核對後，將其經付之本息款於「活期存款」基金專戶內列支，中央銀行應於國庫「特種基金存款」基金專戶內列支。各承轉行本身代理國庫者，除比照辦理外，並應依照中央公債會計制度規定登記造報。

中央銀行應根據承轉行所送之月報，依照中央公債會計制度規定登記造報。

公債各期次本息於兌付期限屆滿後，各承轉行如有剩餘基金時，應於半個月內繳還中央銀行，中央銀行於一個月內，將餘額繳還國庫或退還附屬單位預算特種基金，並檢據連同結算表辦理核結。