本辦法依證券投資信託及顧問法（以下簡稱本法）第十六條第三項及第四項規定訂定。

總代理人、銷售機構及證券集中保管事業對於一定金額以上或疑似洗錢之境外基金交易，其申購、買回或轉換應留存完整正確之交易紀錄及憑證，並應依洗錢防制法規定辦理。

總代理人依本辦法規定應公告之事項，應經由本會指定之資訊傳輸系統進行傳輸完成公告。

總代理人應符合下列資格條件：

一、實收資本額、指撥營運資金或專撥營業所用資金達新臺幣七千萬元以上。

二、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。但取得營業執照未滿一個完整會計年度者，不在此限。

三、具有即時取得境外基金機構投資及相關交易資訊之必要資訊傳輸設備。

四、最近半年未曾受本法第一百零三條第一款、證券交易法第六十六條第一款、期貨交易法第一百條第一款、信託業法第四十四條或銀行法第六十一條之一第一項所定糾正、限期改善三次以上之處分。

五、最近二年未曾受本法第一百零三條第二款至第五款、證券交易法第六十六條第二款至第四款、期貨交易法第一百條第二款至第四款、信託業法第四十四條第一款至第三款、銀行法第六十一條之一第一項第一款至第八款或金融消費者保護法第十二條之一第一項第二款至第五款規定之處分。但本會命令解除職員職務之處分，不在此限。

六、業務人員及內部稽核人員之資格條件及人數，應符合第十六條之規定。

七、其他經本會規定應具備之資格條件。

一、擔任一家境外基金管理機構所管理之基金時，應提存新臺幣三千萬元。

二、擔任二家境外基金管理機構所管理之基金時，應提存新臺幣五千萬元。

三、擔任三家境外基金管理機構所管理之基金時，應提存新臺幣七千萬元。

四、擔任四家境外基金管理機構所管理之基金時，應提存新臺幣九千萬元。

五、擔任五家境外基金管理機構所管理之基金時，應提存新臺幣一億一千萬元。

總代理人應辦理下列事項：

一、就其所代理之境外基金，編製投資人須知及公開說明書中譯本等相關資訊，並交付予銷售機構、參與證券商及投資人。但境外指數股票型基金於證券交易所進行交易者，得免交付投資人。

二、擔任境外基金機構在國內之訴訟及一切文件之送達代收人。

三、負責與境外基金機構連絡，提供投資人所代理境外基金之相關發行及交易資訊。

四、依投資人申購、買回或轉換境外基金之交易指示，轉送境外基金機構。但代理境外指數股票型基金者，不在此限。

五、就不可歸責總代理人之情事，協助辦理投資人權益保護之相關事宜。

六、其他依法令或本會規定應辦理之事項。

一、所代理之境外基金經境外基金註冊地主管機關撤銷其核准、限制其投資活動。

二、境外基金機構因解散、停業、營業移轉、併購、歇業、其當地國法令撤銷或廢止許可或其他相似之重大事由，致不能繼續從事相關業務。

三、所代理之境外基金經本會撤銷者。

四、境外基金管理機構受其主管機關處分。

五、所代理之境外基金有暫停及恢復交易情事。

六、其代理之境外基金公開說明書或交付投資人之其他相關文件，其所載內容有變動或增加，致重大影響投資人之權益。

七、其代理之境外基金於國內募集及銷售所生之投資人訴訟或重大爭議。

八、總代理人發生財務或業務重大變化。

九、所代理之境外指數股票型基金發生有關標的指數之重大事項並對投資人權益有重大影響或經註冊地主管機關核准更換標的指數者。

十、基金淨值計算錯誤達其註冊地主管機關所定之可容忍範圍以上者。

十一、其他重大影響投資人權益之事項。

一、銷售機構之變動情形。

二、參與證券商之變動情形。

三、所代理之境外基金於國內募集銷售之級別有新增、暫停、恢復或註銷情事。

一、基金之移轉、合併或清算。

二、調增基金管理機構或保管機構之報酬。

三、終止該基金在國內募集及銷售。

四、變更基金管理機構或保管機構。

五、變更基金名稱。

六、變更該基金投資有價證券或從事證券相關商品交易之基本方針及範圍，與第二十三條規定不符。

七、變更基金之投資標的與策略，致基金種類變更。

八、基金管理機構或保管機構之組織重大調整或名稱變更。

九、其他經本會規定應經核准之事項。

總代理人應於每一營業日公告所代理境外基金之單位淨資產價值。

一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額，採行無票面金額股者，每股淨值不低於十元。但取得營業執照未滿一個完整會計年度或銀行最近一年自有資本與風險性資產之比率符合銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定者，不在此限。

二、最近二年未曾因辦理境外基金、證券投資信託基金或期貨信託基金業務受本法第一百零三條第二款至第五款、證券交易法第六十六條第二款至第四款、期貨交易法第一百條第二款至第四款、信託業法第四十四條第一款至第三款、銀行法第六十一條之一第一項第一款至第八款或金融消費者保護法第十二條之一第一項第二款至第五款規定之處分。但本會命令解除職員職務之處分或其違法情事已具體改善並經主管機關認可者，不在此限。

三、辦理募集及銷售業務人員應符合證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則所定業務人員之資格條件。

四、其他經本會規定應具備之條件。

銷售機構應辦理下列事項：

一、交付投資人須知及公開說明書中譯本等相關資訊予投資人。

二、就不可歸責銷售機構之情事，協助投資人紛爭處理與辦理投資人權益保護事宜及一切通知事項。

三、其他依法令或本會規定應辦理之事項。

一、境外基金從事衍生性商品交易之比率，不得超過本會所訂定之比率。

二、境外基金不得投資於黃金、商品現貨及不動產。

三、境外基金投資大陸地區證券市場之有價證券占該境外基金總投資之比率，不得超過本會所訂定之比率。

四、國內投資人投資金額占個別境外基金比率，不得超過本會規定之一定限額。

五、境外基金之投資組合不得以中華民國證券市場為主要的投資地區，該投資比率由本會定之。

六、該境外基金不得以新臺幣或人民幣計價。

七、境外基金必須成立滿一年。

八、境外基金已經基金註冊地主管機關核准向不特定人募集者。

九、其他經本會規定之事項。

總代理人申請（報）境外基金之募集及銷售，除境外指數股票型基金外，該境外基金之境外基金管理機構，應符合下列條件：

一、基金管理機構（得含其控制或從屬機構）所管理以公開募集方式集資投資於證券之基金總資產淨值超過二十億美元或等值之外幣者。所稱總資產淨值之計算不包括退休基金或全權委託帳戶。

二、最近二年未因辦理資產管理業務受當地主管機關處分並有紀錄在案，且迄未改善者。

三、成立滿二年以上者。

四、基金管理機構或其集團企業對增進我國資產管理業務有符合本會規定之具體貢獻，且經本會認可者。但基金註冊地與基金管理機構所在地為我國承認且公告者，得不受限制。

境外指數股票型基金符合下列條件者，得經本會核准向證券交易所申請上市並進行交易：

一、基金註冊地與基金管理機構所在地為我國承認且公告。但因金融主管機關雙邊或多邊合作下所募集發行，其基金註冊地，不在此限。

二、符合第二十三條第一項第二款、第五款、第六款、第八款及第九款規定。

總代理人代理募集及銷售境外基金，本會得視證券市場管理需要，訂定境外基金在國內募集及銷售總額。

一、符合第九條擔任境外基金總代理人之資格條件證明文件。

二、境外基金機構與總代理人之總代理契約。

三、境外基金機構與總代理人簽訂之人員培訓計畫。

四、總代理人依規定提存之營業保證金之證明文件。

五、境外基金註冊地准予募集之證明文件。

六、申請（報）募集及銷售境外基金為一個以上者，其明細表。

七、境外基金最近年度財務報告與其中文簡譯本、投資組合、投資人須知、公開說明書併同其中譯本等相關資訊。

八、境外基金管理機構符合第二十四條規定之證明文件。

九、境外基金機構出具聲明書，聲明將依本會之要求，提供該境外基金機構有關境外基金申購、買回或轉換等之相關簿冊及涉及投資人權益之相關資料予本會查閱。

十、境外基金管理機構出具符合第二十三條第一項第一款至第五款規定之聲明書。

十一、境外基金管理機構最近期之財務報告。

十二、境外基金之保管機構信用評等等級之證明文件。

十三、律師出具基金註冊地對投資人權益之保護不低於我國之意見書。

十四、律師出具基金管理機構註冊地對投資人權益之保護不低於我國之意見書。

十五、同業公會同意入會之證明文件。

十六、其他經本會規定應具備之文件。

境外指數股票型基金應由境外基金機構委任之總代理人，填具申請書並檢具下列文件送同業公會審查，轉報本會核准後，始得募集及銷售，並向證券交易所申請上市交易：

一、前條第一項第一款至第三款、第五款至第七款、第九款、第十一款及第十五款規定之文件。

二、境外基金管理機構出具符合第二十三條第一項第二款及第五款規定之聲明書。

三、已於證券交易所上市交易之證明文件。

四、參與證券商名單、參與契約及總代理人與參與證券商簽訂之契約。

五、其他經本會規定應具備之文件。

一、申報書件不完備或應記載事項不充分。

二、有第三十二條規定之情事。

三、本會為保護公益認有必要。

總代理人申請（報）境外基金之募集及銷售，有下列情形之一者，本會得退回或不核准其案件：

一、申請（報）事項有違反法令，致影響境外基金之募集及銷售。

二、該基金註冊國之法令對投資人權益之保護顯低於我國。

三、經本會退回、不予核准、撤銷、廢止或自行撤回其申請（報）案件，總代理人自接獲本會通知之日或自行撤回之日起三個月內，辦理申請（報）募集及銷售境外基金。

四、已向本會提出其他境外基金申請（報）案件尚未經核准或申報生效。

五、所提申請（報）書件不完備或應記載事項不充分，經本會限期補正，屆期不能完成補正。

六、總代理人不符合第九條規定之資格條件。

七、總代理人最近一年違反本辦法規定，其情節重大。

八、其他本會為保護公益認有必要。

總代理人申請（報）境外基金之募集及銷售，經本會核准或申報生效後，有下列情事之一者，本會得暫停該基金募集及銷售、撤銷或廢止其核准或申報生效：

一、依第二十七條第一項、第二十七條之一或第二十八條第一項規定所定之書件有虛偽不實。

二、違反第二十七條第一項第九款規定之聲明，其情節重大。

三、有第十二條第六項規定應經金管會核准情事，經金管會退回或不予核准，仍予以變更，其情節重大。

四、違反第二十六條之一所定於國內募集及銷售總額，其情節重大。

五、有第四十條各款情事之一，其情節重大。

六、其他違反本辦法規定或本會於核准申請或申報生效時之限制或禁止事項，其情節重大。

七、違反其他法令之強制或禁止規定，致影響投資人權益，且情節重大。

總代理人代理募集及銷售境外基金，自向本會申請（報）後至核准或申報生效前，總代理人、境外基金機構或境外基金有第十二條第一項或第六項各款情事或申請（報）書件內容發生變動，致對投資人權益有重大影響時，應於事實發生日起三日內向本會申報。

一、投資人自行向境外基金機構於境外指定之帳戶辦理款項之收付。

二、境外基金機構授權總代理人以境外基金機構之名義，在國內金融機構設置基金專戶辦理款項之收付。

三、本會指定之證券集中保管事業指定之銀行專戶，並由證券集中保管事業匯至境外基金機構於境外指定之帳戶或於國內金融機構設置基金專戶辦理款項之收付。

總代理人或銷售機構依第三十三條第一項第三款及同條第二項規定辦理款項收付者，應與證券集中保管事業簽訂契約，其辦理投資人申購、買回、轉換、孳息分派及清算等事項之資訊傳輸，應經證券集中保管事業辦理。

一、經本會核准或申報生效募集及銷售之日期及文號。

二、境外基金管理機構之名稱。

三、總代理人之名稱、電話及地址。

四、銷售機構之名稱、電話及地址。

五、保管機構之名稱及信用評等等級。

六、境外基金之名稱、種類、型態、投資策略及限制。

七、境外基金開始受理申購、買回日期及每營業日受理申購、買回申請截止時間。

八、投資人應負擔的各項費用及金額或計算基準之表列。

九、最低申購金額。

十、申購價金之計算。

十一、申購手續及資金給付方式。

十二、公開說明書中譯本、投資人須知及其分送方式或取閱地點。

十三、投資風險警語。

十四、總代理人協助辦理投資人權益保護之方式。

十五、本會規定應行揭露事項。

十六、其他為保護公益及投資人之必要應揭露事項。

境外基金公開說明書之更新或修正，總代理人應將其中譯本於更新或修正後三日內辦理公告。

境外基金之募集及銷售不成立時，總代理人應依境外基金募集及銷售規定退款至投資人指定之銀行帳戶。

一、總代理人、境外基金發行機構、管理機構、保管機構、總分銷機構及其他相關機構之說明；如為關係人者，應說明其關係。

二、代理募集及銷售之境外基金簡介。

三、申購、買回及轉換境外基金之方式：

（一）最低申購金額。

（二）價金給付方式。

（三）每營業日受理申請截止時間，及對逾時申請文件之認定及處理方式。

（四）申購、買回及轉換之作業流程。

四、境外基金之募集及銷售不成立時之退款方式。

五、總代理人與境外基金機構之權利、義務及責任。

六、總代理人應提供之資訊服務事項。

七、境外基金機構、總代理人及銷售機構與投資人爭議之處理方式。

八、協助投資人權益之保護方式。

九、投資人應負擔的各項費用及金額或計算基準之表列。

十、投資風險之說明。

十一、投資人取得相關資訊之網址。

十二、交付表彰投資人權益之憑證種類。

十三、募集及銷售境外指數股票型基金者，並應載明下列事項：

（一）標的指數簡介。

（二）參與證券商之說明。

（三）在證券交易所交易之方式與程序。

（四）透過參與證券商申購、買回之方式與程序。

（五）投資人行使權利之方式。

十四、其他經本會規定之事項。

一、以詐欺、脅迫或其他不正當方式代理募集及銷售境外基金。

二、與投資人為投資境外基金收益共享或損失分擔之約定。

三、為虛偽、欺罔、或其他顯著有違事實或故意使他人誤信之行為。

四、意圖為自己或他人之利益，未經投資人同意，從事與投資人指示意旨或利益相違背之行為。

五、違反投資人之指示，運用其資金。

六、經本會依第三十一條規定，暫停募集及銷售、撤銷或廢止者，仍有募集及銷售之行為。

七、同意他人使用總代理人、銷售機構或其業務人員之名義，從事境外基金之募集及銷售業務；或指定未符合資格之銷售機構或業務人員從事境外基金之募集及銷售。

八、從事境外基金之廣告及營業促銷活動，有違反法令或自律機構所訂之行為規範。

九、其他違反法令或自律規範規定不得從事之行為。

總代理人及銷售機構辦理境外基金申購、買回或轉換事宜，應依據境外基金公開說明書及投資人須知之記載，公平對待所有基金投資人，不得有延遲交易之情事。

證券集中保管事業提供境外基金交易資訊傳輸、款項收付、基金憑證保管、帳簿劃撥及結算交割等操作辦法，由證券集中保管事業擬訂，報經本會核定；修正時，亦同。

總代理人或銷售機構應於投資人申購或買回申請書或電子文書上，明確註記受理申請之日期及時間。

一、藉本會對該境外基金之核准或申報生效，作為證實申請（報）事項或保證境外基金價值之宣傳。

二、使人誤信能保證本金之安全或保證獲利。

三、提供贈品或以其他利益勸誘他人購買境外基金。

四、對於過去之業績作誇大之宣傳或對同業為攻訐之廣告。

五、為虛偽、欺罔、或其他顯著有違事實或故意使他人誤信之行為。

六、對未經本會核准或申報生效之境外基金，預為宣傳廣告、公開說明會及促銷。

七、內容違反法令、契約或公開說明書內容。

八、為境外基金績效之預測。

九、涉及對新臺幣匯率走勢之臆測。

十、違反同業公會訂定廣告及促銷活動之自律規範。

十一、其他影響投資人權益之事項。

一、銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業、金融控股公司或其他經本會核准之法人或機構。

二、符合本會所定條件之自然人、法人或基金。

一、受委任機構之內部控制制度應包括充分瞭解客戶、商品適合度評估、受委任機構之變更或終止向同業公會申報且負協助及通知投資人之義務等作業原則。

二、基金管理機構於註冊地取得資產管理證照或資格。

三、私募境外基金受委任機構行為準則。

一、向境外基金機構申請買回。

二、轉讓予符合前條第一項資格之人。

三、基於法律規定所生效力之移轉。

四、其他經本會核准。

投資人因境外基金之募集及銷售業務所生之糾紛，得向本會或本會所指定之機構申訴；或得依證券投資人及期貨交易人保護法之規定，向保護機構申請調處。

因代理募集及銷售境外基金所訂之契約，不得為任何排除我國司法管轄權之約定。

本辦法規定有關書件格式，由本會公告。

本辦法除中華民國一百零四年十月十三日修正發布之第十三條自一百零五年四月十五日施行及第二十四條自一百零五年十月十五日施行外，自發布日施行。