農會漁會辦理農業保險業務內部控制與稽核制度及管理辦法§11 相關法條-全國法規資料庫

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法條

法規名稱：	農會漁會辦理農業保險業務內部控制與稽核制度及管理辦法

第八條及前條之工作底稿及報告，應至少留存五年。

農會漁會辦理農業保險業務內部控制與稽核制度及管理辦法（民國 109 年 12 月 22 日）

農會、漁會辦理自行查核，應由經辦單位主管指派非原經辦人員辦理，並事先保密，以便及早發現經營缺失並適時予以改正。

辦理前項自行查核之人員，應編制工作底稿並作成自行查核報告。

自行查核報告經單位主管核章後陳報總幹事；有違反法令規章之缺失事項，應提報理事會討論具體改善辦法，作成決議，立即執行，並由監事會監察。

專責人員執行內部稽核，應將所獲資料記錄於工作底稿上，並撰寫內部稽核書面報告，揭露下列事項：

一、查核範圍、自行查核辦理情形及有違反法令規章之缺失事項。

二、就主管機關或其委託之檢查機關所列檢查意見，或自行查核人員查核缺失事項，相關改善情形。

前項稽核採用抽查方式辦理時，並應將抽查方式、起訖期間或保單號碼及檢查範圍註明於工作底稿，以明責任。

內部稽核書面報告應陳總幹事提報理事會、監事會；有違反法令規章之缺失事項，應由理事會討論具體改善辦法，作成決議，立即執行，並由監事會監察。