電子票證發行機構業務管理規則§26 相關法條-全國法規資料庫

發行機構內部控制制度，對於組織章程、與整體經營策略、重大政策或重大風險相關之管理章則及業務規範，應經董事會通過，其餘得依董事會通過授權之內部分層負責授權規定辦理。如有董事表示反對意見或保留意見者，應將其意見及理由於董事會議紀錄載明，連同經董事會通過之內部控制制度送各監察人或審計委員會；修正時，亦同。

發行機構應設置隸屬於董事會之內部稽核單位，並配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，且應包括電腦稽核人員。

內部稽核單位應依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，並經董事會通過；修正時，亦同。

發行機構內部稽核單位對營業、財務保管及資訊單位，每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年應至少辦理一次專案查核。內部稽核報告應交付監察人查閱，設有獨立董事或審計委員會者應一併交付，並於查核結束日起二個月內函送主管機關。

第 23 條

發行機構有下列情事之一者，應先報請主管機關核准：

一、變更公司章程。

二、合併。

三、讓與全部或主要部分之營業或財產。

四、受讓他人全部或主要部分之營業或財產。

五、變更資本額。

六、變更公司營業處所。

七、其他經主管機關規定應經核准之事項。

第 24 條

發行機構有下列情事之一者，應立即檢具事由及資料向主管機關申報並副知中央銀行：

一、發生百分之十以上之股權讓與、股權結構變動。

二、存款不足之退票、拒絕往來或其他喪失債信情事者。

三、因訴訟、非訟、行政處分或行政爭訟事件，對公司財務或業務有重大影響者。

四、有公司法第一百八十五條第一項第一款規定之情事者。

五、舞弊案或內部控制發生重大缺失情事。

六、發生資通安全事件，且其結果造成客戶權益受損或影響機構健全營運。

七、其他足以影響營運或股東權益之重大情事者。