資產
一、流動資產
(一) 現金 庫存現金及零星支出之週轉金。
(二) 銀行存款 定期活期等存款。
(三) 有價證券 買入各種證券。
(四) 應收票據 應收之各種票據。
應收票據之備抵壞帳為本科目之減項。
(五) 應收帳款 因營業而發生之債權。
應收帳款之備抵壞帳為本科目之減項。
(六) 其他應收款 不屬於應收票據、應收帳款之其他應收款項。
其他應收款之備抵壞帳為本科目之減項。
(七) 預付款項 各種預付之款項及費用。
(八) 其他流動資產 不能歸屬於以上各類之流動資產。
二、基金及長期投資
(一) 基金 為特定用途所提存之資產。
(二) 長期投資 經主管機關核准對某種事業之投資。
三、固定資產 為業務所必須之有形資產。
固定資產中土地及折舊性資產應分別列示。
固定資產之累積折舊為各該資產之減項。
四、其他資產
(一) 交割代價 應收應付證券商之交割金額，本科目每日軋平。
(二) 存出保證金 依法存出之各項保證金。
(三) 賠償準備金 依法就經手費內提存之資產。
(四) 暫付款項 尚未確定性質之各項暫付款。
(五) 遞延借項 業已發生之費用或損失，應由以後各期負擔者。
(六) 保管證券 受託保管之各種證券。
(七) 其他資產 不能歸屬於以上各類之資產。

負債
一、流動負債
(一) 短期借款 包括銀行借款、透支及其他短期借款。
(二) 應付票據 應付尚未到期之票據或承兌之票據。
(三) 應付帳款 因營業而發生之應付款項。
(四) 其他應付款 不屬於應付票據應付帳款之其他應付款項。
(五) 預收款項 預為收納之各種款項。
(六) 代收款項 代收之各種款項。
(七) 其他流動負債 不能歸屬於以上各類之流動負債。
二、長期負債 到期在一年以上之債務均屬之。
三、其他負債
(一) 存入保證金 存入之各項保證金。
(二) 交割結算基金 證券商依法繳存證券交易所之交割結算基金。
(三) 暫收款項 尚未確定性質暫收之款項。
(四) 應付保管證券 本科目為保管證券之相對科目。
(五) 其他負債 不能歸屬於以上各類之負債。

股東權益
一、股本 股東投入之資本。
二、資本公積 由於非營業結果所產生之權益。
三、保留盈餘 (或累積虧損) 由於營業結果所產生之權益。
(一) 法定盈餘公積 依公司法之規定應提撥定額之公積。
(二) 特別盈餘公積 因特定目的由盈餘中提撥之公積。
(三) 未分配盈餘 (或累積虧損) 尚未分配亦未提撥之盈餘 (未經彌補
之虧損為累積虧損) 。
(四) 本期損益 當期之盈虧。

一、營業收入
(一) 證券上市費收入 上市證券依照契約收取之上市費用。
(二) 經手費收入 向證券自營商及證券經紀冏使用集中交易市場依照規
定所收取之使用費。
(三) 手續費收入 保管證券及代理業務等所收之保管手續費。
二、營業外收入
(一) 股利收入 長期投資之股利收入。
(二) 債息收入 債券之利息收入。
(三) 證券投資收入 出售投資證券之盈餘。
(四) 財務收入 銀行存款利息等收入。
(五) 違約金及過怠金收入。
(六) 其他收入 不屬於上列科目之收入。

一、營業費用
(一) 人事費用 員工薪津報酬及董監事車馬費等。
(二) 業務費用 因業務而支出之費用，包括文具、印刷、郵電 交際、
消耗、水電、修繕、保險、稅捐、折舊、攤提、宣導、廣告、市場
、維護、書報及捐贈證券市場發展基金會等費用。
二、營業外費用
(一) 財務費用 利息支出等。
(二) 證券投資損失 出售投資證券之虧損。
(三) 其他費用 不屬於上列科目之費用。

本期淨利 (或淨損) 本期內之盈餘 (或虧損) 應分列稅前淨利，預計應納
所得稅與稅後淨利，並說明所得稅之估列標準。

第十二條及第十三條之規定，於公司制證券交易所準用之。

財務報告之名稱如左：
一、資產負債表
二、資產負債科目明細表
(一) 現金明細表
(二) 有價證券明細表
(三) 應收票據明細表
(四) 應收帳款明細表
(五) 其他應收帳款明細表
(六) 預收款項明細表
(七) 其他流動資產明細表
(八) 基金明細表
(九) 長期投資明細表
(十) 固定資產明細表
(十一) 固定資產累積折舊明細表
(十二) 保管證券明細表
(十三) 存出保證金明細表
(十四) 暫付款項明細表
(十五) 應付票據明細表
(十六) 應付帳款明細表
(十七) 其他應付款明細表
(十八) 短期借款明細表
(十九) 預收款項明細表
(二十) 代收款項明細表
(二十一) 其他流動負債明細表
(二十二) 長期負債明細表
(二十三) 存入保證金明細表
(二十四) 交割結算基金明細表
(二十五) 暫收款項明細表
(二十六) 股本明細表
(二十七) 資本公積明細表
(二十八) 保留盈餘 (或累積虧損) 明細表
三、損益表
四、損益科目明細表
(一) 證券上市費收入明細表
(二) 經手費收入明細表
(三) 手續費收入明細表
(四) 業務費用明細表
五、股東權益變動表
六、財務狀況變動表