櫃檯買賣事業經主管機關許可並依法登記後，應向國庫繳存營業保證金。

前項營業保證金之金額為公司實收資本額百分之五。

櫃檯買賣事業應一次提存新臺幣五千萬元作為賠償準備金；並於每季終了後十五日內，按業務服務費收入之百分之二十，繼續提存賠償準備金。但賠償準備金提存金額已達資本總額時，不在此限。

前項賠償準備金應專戶儲存，其運用以下列為限：

櫃檯買賣事業應於年度開始三個月前，擬具年度業務計畫，於年度開始二個月前擬具預算，申報主管機關核定；修正時，亦同。於每季結束後十五日內，編製該季之年度業務計畫執行情形，申報主管機關備查。

櫃檯買賣事業應依主管機關核定之年度業務計畫與預算執行之，並就其部門及人員擬具績效評估及考核辦法，申報主管機關核定；修正時，亦同。

櫃檯買賣事業應於每營業年度終了後四個月內及每半營業年度終了後二個月內，向主管機關申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之財務報告。

前項年度財務報告與股東常會承認之年度財務報告不一致者，應於事實發生之日起二日內向主管機關申報。

第一項財務報告之編製，準用公司制證券交易所財務報告編製準則規定。

櫃檯買賣事業應於每年稅後盈餘項下，提列特別盈餘公積。

前項特別盈餘公積每年提列之比率，以百分之八十為上限，並由主管機關視其盈餘狀況指定之。

第一項特別盈餘公積，除填補公司虧損或申報主管機關核准者外，不得使用之。

櫃檯買賣事業有下列情事之一者，應向主管機關申報：

前項第一款至第三款之情事應於事實發生之次日前向主管機關申報；第四款至第七款之情事，應於事實發生後或異動後五日內向主管機關申報。

櫃檯買賣事業應擬訂業務規則申報主管機關核定；修正時，亦同。

前項業務規則應規範下列事項：

櫃檯買賣之金融商品若性質特殊不宜依前項方式交易時，櫃檯買賣事業得另訂交易規則申報本會核定；修正時，亦同。

櫃檯買賣事業對有價證券櫃檯買賣市場，應建立監視制度，擬具辦法申報本會核定；修正時，亦同。

櫃檯買賣事業為前項市場之監視，必要時得向櫃檯買賣證券商、有價證券發行公司查詢及調閱有關資料或通知提出說明，櫃檯買賣證券商、有價證券發行公司，不得拒絕。

櫃檯買賣事業得查察證券商之財務業務及內部稽核作業情形，並予輔導；發現有違反法令或不當情事者，應即為適當處置，並通知主管機關。

櫃檯買賣事業為前項之查察時，發現櫃檯買賣證券商有經營不善，發生虧損信用難以維持，或遇有突發事件，或內部稽核作業有重大缺失者，應即為專案檢查，並予輔導。

櫃檯買賣證券商不能履行交付義務時，櫃檯買賣事業應即為專案檢查，並督導代辦證券商接辦其給付結算事務。

前二項處理程序及辦法，由櫃檯買賣事業擬定，申報主管機關核定；修正時，亦同。