本辦法依臺灣地區與大陸地區人民關係條例（以下簡稱本條例）第三十五條第四項、第三十六條第三項、第七十二條第二項及第七十三條第三項規定訂定之。

本辦法所稱主管機關為金融監督管理委員會。

本辦法用詞，定義如下：

一、子公司：指有下列情形之一者：

（一）直接或間接被他公司持有已發行有表決權股份總數或資本總額超過百分之五十之公司。

（二）被他公司控制之公司。

二、參股投資：指持有被投資者已發行有表決權股份總數或資本總額未超過百分之五十，且對被投資者無控制能力之情形。

三、大陸地區保險業：指依大陸地區法律設立登記，並受大陸地區保險業主管機關監理之保險業。但不包括大陸地區所稱之外資保險業。

四、陸資保險業：指依第三地區法律設立登記，並受第三地區保險業主管機關監理之保險業，且有下列情形之一者：

（一）大陸地區人民、法人、團體、其他機構直接或間接持有其已發行有表決權股份總數或資本總額超過百分之三十。

（二）大陸地區人民、法人、團體、其他機構對其具有控制能力。

臺灣地區保險業、保險代理人公司、保險經紀人公司及保險公證人公司於大陸地區設立分公司、子公司或參股投資，其累積指撥之營業資金及投資總額，不得超過該保險業或保險代理人公司、保險經紀人公司、保險公證人公司業主權益百分之四十。

臺灣地區保險業、保險代理人公司、保險經紀人公司及保險公證人公司已於大陸地區設立代表人辦事處、分公司、子公司或參股投資者，其在大陸地區增設代表人辦事處、分公司、子公司或增加其他參股投資，仍應依本辦法規定辦理。

臺灣地區保險業及其海外分支機構，得與大陸地區保險業及其海外分支機構、臺灣地區保險業在大陸地區設立之分公司、子公司、參股投資之保險公司、外商保險業在大陸地區之分支機構，為下列各款之業務往來：

一、再保險業務。

二、協助辦理各項保險理賠服務。

三、損害防阻之顧問服務。

四、其他經主管機關核准之保險相關業務。

臺灣地區保險業海外分支機構從事前條第二項所定之業務往來者，其保險單之費率規章或生命表之採用，依簽單當地之標準。

一、往來業務之計畫及內容。

二、風險評估及風險控管計畫。

一、服務對象條件、服務範圍及方式。

二、風險評估及風險控管計畫。

一、海外分支機構之名稱、所在地及負責人之姓名、住所。

二、經當地政府核准經營之業務項目。

三、海外分支機構之業務及財務狀況說明書。

四、業務發展計畫、詳細業務項目及預估未來三年之資產負債表與損益表之營業計畫書。

臺灣地區保險業及其海外分支機構，應將辦理第九條及第十條所定之業務情形，依主管機關規定之期限及方式，陳報主管機關或其指定之機構。

主管機關為維持臺灣地區保險市場穩定之必要，得報請行政院核定後，限制或禁止依本辦法所為之業務往來。

臺灣地區保險業符合下列各款規定者，得向主管機關申請在大陸地區設立代表人辦事處︰

一、最近三年具有健全業務經營績效及安全財務能力。

二、最近三年未受保險法第一百四十九條第二項規定之處分，或受處分而其違法情事已具體改善並經主管機關認可。

臺灣地區保險代理人公司、保險經紀人公司、保險公證人公司符合下列各款規定者，得向主管機關申請在大陸地區設立代表人辦事處︰

一、最近三年具有健全業務經營績效及安全財務能力。

二、最近三年未受保險法第一百六十七條之二規定之處分，或受處分而其違法情事已具體改善並經主管機關認可。

一、申請書。

二、董事會議事錄；無董事會者，全體董事同意書。

三、最近三年經會計師查核簽證之財務報告。

四、預定代表人姓名。

五、其他主管機關規定應提出之資料或文件。

臺灣地區保險業、保險代理人公司、保險經紀人公司及保險公證人公司在大陸地區設立代表人辦事處，得辦理下列業務，並應符合大陸地區法規之規定︰

一、從事保險相關商情之調查。

二、從事保險相關資訊之蒐集。

三、其他相關聯絡事宜。

一、大陸地區保險業主管機關之核准函。

二、預定設立日期及詳細地址。

三、代表人姓名。

臺灣地區保險業、保險代理人公司、保險經紀人公司及保險公證人公司於大陸地區設立代表人辦事處後，應依下列規定辦理：

一、代表人辦事處發生重大偶發或舞弊事件，應依主管機關規定處理及通報。

二、於主管機關指定之資訊申報系統填報代表人辦事處相關資料，如有異動應確實更新。

三、代表人變更前，應報主管機關許可；保險業並應檢具變更後之代表人符合第十七條第二項規定之證明文件。

四、代表人辦事處設立地點變更，應事先報主管機關備查。

一、最近三年具有健全業務經營績效及安全財務能力。

二、最近一期自有資本與風險資本之比率，達百分之二百五十以上，且扣除本次投資金額後之自有資本與風險資本之比率達百分之二百以上。

三、最近三年未受主管機關處分，或受處分而其違法情事已具體改善並經主管機關認可。

四、最近一年風險管理執行情形無缺失紀錄，或其缺失情事已具體改善並經主管機關認可。

五、內部控制制度健全。

六、無其他事實顯示有礙其健全經營業務之虞。

臺灣地區保險代理人公司、保險經紀人公司、保險公證人公司符合下列各款規定者，得向主管機關申請許可在大陸地區設立分公司或子公司：

一、最近三年具有健全業務經營績效及安全財務能力。

二、最近三年未受保險法第一百六十七條之二規定之處分，或受處分而其違法情事已具體改善並經主管機關認可。

一、申請書。

二、董事會議事錄；無董事會者，全體董事同意書。

三、最近三年經會計師查核簽證之財務報告。

四、可行性分析。

五、載明擬經營之業務範圍、業務之原則與方針、未來發展計畫、未來五年財務預測、內部組織分工、在母公司或總公司之隸屬關係、人員配置及招募培訓計畫等事項之營業計畫書。

六、經營風險評估、效益分析及具體風險控管計畫。

七、未來可能投入資本或出資額及階段分析。

八、內部控制與稽核制度、營運管理及績效考核規定。

九、預定負責人之資格證明。

十、其他主管機關規定應提出之資料或文件。

一、變更分公司、子公司所在地或型態。

二、變更預定負責人。

三、增加或減少投資比率或金額。

一、大陸地區保險業主管機關之核准函；已核發營業執照者，並應檢附執照影本。

二、大陸地區保險業主管機關核准經營之業務項目。

三、預定開業日期及詳細地址。

四、負責人之姓名及聯絡方式。

一、負責人變動。

二、與其他金融機構合併、讓與或受讓全部或重要部分之資產或營業。

三、發行具有股權性質之有價證券。

四、解散或停止營業。

五、變更名稱。

一、營業項目或重大營運政策變更。

二、資本額變動致臺灣地區保險代理人公司、保險經紀人公司或保險公證人公司原持有股份比率變動。

三、重大之轉投資。

四、營業地址變動。

五、發生重整、清算或破產之情事。

六、配合當地法規與商業習慣辦理之各項保險業務，有不符臺灣地區保險法令規定情事。

七、已發生或可預見之重大虧損案件。

八、重大違規案件或大陸地區保險業主管機關撤銷或廢止其營業許可。

九、發生重大偶發或舞弊事件。

十、依大陸地區保險法規向當地相關主管機關報告事項。

十一、其他重大事件。

臺灣地區保險代理人公司、保險經紀人公司及保險公證人公司已於大陸地區設立分公司或子公司者，應於每年度結算日起三個月內，檢具該分公司或子公司之下列資料，報請主管機關備查：

一、分公司或子公司及其分支機構之基本資料及營運狀況資料。

二、業務稽核報告、會計師查核報告及大陸地區保險業主管機關之檢查報告等資料。

三、依法令連同其他境外分支機構編製之合併財務報告。

四、其他主管機關規定應提出之資料或文件。

臺灣地區保險業符合下列各款規定者，得向主管機關申請許可參股投資大陸地區保險業及大陸地區所稱之外資保險業：

一、最近三年具有健全業務經營績效及安全財務能力。

二、扣除本次投資金額後之自有資本與風險資本之比率，達百分之二百以上。

三、最近三年未受主管機關處分，或受處分而其違法情事已具體改善並經主管機關認可。

四、最近一年風險管理執行情形無缺失紀錄，或其缺失情事已具體改善並經主管機關認可。

五、內部控制制度健全。

六、無其他事實顯示有礙其健全經營業務之虞。

臺灣地區保險代理人公司、保險經紀人公司、保險公證人公司符合下列各款規定者，得向主管機關申請許可參股投資大陸地區保險代理人公司、保險經紀人公司、保險公證人公司：

一、最近三年具有健全業務經營績效及安全財務能力。

二、最近三年未受保險法第一百六十七條之二規定之處分，或受處分而其違法情事已具體改善並經主管機關認可。

一、申請書。

二、投資計畫書，其內容應載明下列事項：

（一）投資計畫：應含投資策略目的、預期效益、資金來源、運用計畫、資金回收計畫等項目。

（二）業務經營之原則：應含被投資公司設置地點、資本額、經營業務、營業項目、業務經營策略等項目。

（三）被投資公司之股東結構、組織編制與職掌及人員編制情形。

（四）被投資公司未來三年財務評估狀況。

（五）風險評估：經營風險評估及具體風險控管計畫。

三、董事會議事錄；無董事會者，全體董事同意書。

四、最近期經會計師查核或核閱之財務報告。

五、申請日海內外投資事業明細表。

六、參股投資協議文件：內容應包括證明能取得被投資公司之財務及業務資料及履行投資策略目的等。

七、擬派任董事、監察人或經理人之名單。

八、其他主管機關規定應提出之資料或文件。

一、大陸地區保險業主管機關之核准函。

二、投資金額、對象及其股權結構。

臺灣地區保險業、保險代理人公司、保險經紀人公司及保險公證人公司轉讓其參股投資之持股，應於事前檢具相關資料報主管機關備查。

一、營業項目或重大營運政策變更。

二、資本額變動致臺灣地區保險業、保險代理人公司、保險經紀人公司或保險公證人公司原持有股份比率變動。

三、重大之轉投資。

四、解散或停止營業。

五、變更機構名稱。

六、與其他金融機構合併、讓與或受讓全部或重要部分之資產或營業。

七、發生重整、清算或破產之情事。

八、已發生或可預見之重大虧損案件。

九、重大違規案件或大陸地區保險業主管機關撤銷或廢止其營業許可。

十、其他重大事件。

臺灣地區保險業、保險代理人公司、保險經紀人公司及保險公證人公司應於主管機關指定之資訊申報系統填報參股投資大陸地區保險業及保險代理人公司、保險經紀人公司、保險公證人公司之基本資料及營運狀況資料，如有異動時應確實更新。

大陸地區保險業及陸資保險業具備下列條件者，得向主管機關申請許可在臺灣地區設立代表人辦事處：

一、經營保險業務二十年以上。

二、申請前一年於信用評等經標準普爾公司（Standard & Poor's Corp. ）評等達A-級、貝氏信用評等公司（A.M.BestCompany）評等達A-級、穆迪投資服務公司（Moody'sInvestorsService）評等達A3級、惠譽國際評等公司（FitchRatingsLtd.）評等達A級、中華信用評等公司評等達twA+級或其他經主管機關認可之評等機構評定達相當等級以上。

三、最近三年內無重大違規遭受處罰紀錄，經其登記地主管機關證明。

四、最近一年具有健全業務經營績效及安全財務能力。

五、經登記地保險業主管機關同意前來臺灣地區設立代表人辦事處。

六、單一大陸地區保險業或陸資保險業在臺灣地區設立代表人辦事處，以一處為限。

一、申請書。

二、可行性分析。

三、業務經營守法性及健全性自我評估分析。

四、擬指派擔任在臺灣地區之代表人履歷及相關證明文件。

五、登記地主管機關同意其在臺灣地區設立代表人辦事處之文件。

六、董事會對於申請許可在臺灣地區設立代表人辦事處之決議錄。

七、其他主管機關規定應提出之資料或文件。

一、代表人辦事處發生重大偶發或舞弊事件，應依主管機關規定處理及通報。

二、於主管機關指定之資訊申報系統填報代表人辦事處相關資料，如有異動應確實更新。

三、代表人變更前，應檢具變更後之代表人符合前條第二項規定之證明文件，事先報經主管機關許可。

四、代表人辦事處設立地點變更或裁撤代表人辦事處者，應事先報主管機關許可。

大陸地區保險業及陸資保險業代表人辦事處應於總機構營業年度終了後二個月內將在臺灣地區工作情形作成工作報告，申報主管機關備查。

主管機關得隨時派員查核大陸地區保險業及陸資保險業代表人辦事處之工作內容及其他有關事項，或令其限期提報工作報告或其他有關資料。

大陸地區保險業及陸資保險業具備下列條件者，得向主管機關申請許可參股投資臺灣地區保險業：

一、最近三年具有健全業務經營績效及安全財務能力。

二、最近五年內無重大違規遭受處罰紀錄，經其登記地主管機關證明。

三、申請前一年於信用評等經標準普爾公司（Standard & Poor's Corp. ）評等達A-級、貝氏信用評等公司（A.M.BestCompany）評等達A-級、穆迪投資服務公司（Moody'sInvestorsService）評等達A3級、惠譽國際評等公司（FitchRatingsLtd.）評等達A級、中華信用評等公司評等達twA+級或其他經主管機關認可之評等機構評定達相當等級以上。

一、申請書。

二、投資計畫書，應含投資策略目的與方式、預期效益、資金來源、運用計畫等項目。

三、投資人基本資料。

四、前一年經主管機關認可之評等機構一定等級之評等。

五、資金來源說明、業務經營守法性及財務健全性及過去投資經驗之說明文件。

六、董事會對於申請在臺灣地區投資之決議錄。

七、登記地主管機關同意其在臺灣地區參股投資之文件。

八、其他主管機關規定應提出之資料或文件。

大陸地區保險業或陸資保險業應於主管機關核定期限內匯入投資資金，並報請主管機關查核。未能於核定期限內匯入之資金，不得再行投資。但有正當理由者，得於期限屆滿前，申請主管機關許可展延。

大陸地區保險業或陸資保險業有下列情事之一者，應即向主管機關申報：

一、解散或停止營業。

二、發生重整、清算、破產或經登記地保險業主管機關撤銷營業許可之情事。

三、與其他金融機構合併、讓與或受讓全部或重要部分之資產或營業。

四、發生虧損且金額逾資本額三分之一。

五、變更保險業名稱。

六、其他主管機關規定應申報之事項。

被投資之臺灣地區保險業應於主管機關指定之資訊申報系統填報大陸地區保險業或陸資保險業之基本資料及持股情形，如有異動時應確實更新。

依第三十六條第一項及第四十二條第一項所提出之書件，除第三十六條第三項及第四十二條第二項已規定者外，其屬大陸地區製作之文書，主管機關於必要時，得要求申請人經大陸地區公證人認證及行政院設立或指定之機構或委託之民間團體予以驗證或查證。

一、股權結構變動之原因及變動後之情形。

二、大陸投資人之名稱及其持股比率或出資額。

三、大陸投資人直接、間接選任或指派之董事及人數。

四、未來在臺灣地區之營運策略，包括預擬主管機關不予許可時之因應方案。

五、其他主管機關要求說明之事項。

本辦法所定書件格式，由主管機關定之。

依本辦法檢具書件之記載事項如有不完備或不充分者，主管機關得駁回其申請案件；其情形可補正，經主管機關限期補正而屆期未補正者，駁回其申請。

本辦法自發布日施行。