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法規名稱: 郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 EN
法規類別: 行政 > 交通部 > 郵政目
第 14 條
內部稽核單位對營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少應辦理一次一
般查核及一次專案查核,對其他管理單位每年至少應辦理一次一般查核,
並依實際需要辦理專案查核。
內部稽核單位應將營業單位辦理金融商品銷售業務有無不當行銷、商品內
容是否充分揭露、相關風險是否充分告知、契約是否公平及其他依法令或
自律規範應負之義務之執行情形,併入對營業單位之一般查核或專案查核
辦理。
內部稽核單位應將法令遵循制度之執行情形,併入對業務及管理單位之一
般查核或專案查核辦理。
內部稽核單位辦理一般查核,其內部稽核報告內容應依受檢單位之性質,
分別揭露下列項目:
一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、經營績效、資產品質、董事會議事
運作之管理、法令遵循、內部控制、利害關係人交易、各項業務作業
控制與內部管理、客戶資料保密管理、資訊管理、員工保密教育、消
費者及投資人權益保護措施及自行查核辦理情形,並加以評估。
二、對各單位發生重大違法、缺失或弊端之檢查意見及對失職人員之懲處
建議。
三、金融檢查機關、會計師、內部稽核單位與自行查核人員所提列檢查意
見或查核缺失,及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項之未
改善情形。
內部稽核報告及其工作底稿,應至少留存五年備查。
中華郵政公司應將內部稽核報告交付監察人查閱,除交通部或金融監督管
理委員會另有規定外,應於查核結束日起二個月內報交通部及金融監督管
理委員會。