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條文內容

法規名稱: 郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 EN
法規類別: 行政 > 交通部 > 郵政目
第 13 條
內部稽核單位應辦理下列事項:
一、規劃內部稽核之組織、編制與職掌,並編撰內部稽核工作手冊及工作
底稿,其內容至少應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評
估,以判斷現行規定、程序是否已具有適當之內部控制,管理單位與
營業單位是否切實執行內部控制及執行內部控制之效益是否合理等,
並隨時提出改進意見。
二、督導業務管理單位訂定自行查核內容與程序,及各單位自行查核之執
行情形。
三、擬訂年度稽核計畫,並依各單位業務風險特性及其內部稽核執行情形
,訂定各單位之查核計畫。
中華郵政公司應督促各單位辦理自行查核,並由內部稽核單位覆核各單位
之內部控制制度自行查核報告,併同內部稽核單位所發現之內部控制缺失
及異常事項改善情形,以作為董事會、總經理、總稽核及法令遵循主管評
估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。