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法規名稱: 電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 EN
法規類別: 行政 > 金融監督管理委員會 > 銀行目
第 23 條
電子支付機構應建立自行查核制度。各業務、財務、資產保管及資訊單位
應每半年至少辦理一次一般自行查核及一次專案自行查核。
各單位辦理前項之自行查核,應由該單位主管指定非原經辦人員辦理並事
先保密。
第一項自行查核報告應作成工作底稿,併同自行查核報告及相關資料至少
留存五年備查。