跳至主要內容
:::

加入資料夾:

條文內容

法規名稱: 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 EN
法規類別: 行政 > 金融監督管理委員會 > 銀行目
第 17 條
內部稽核單位辦理一般查核,其內部稽核報告內容應依受檢單位之性質,
分別應揭露下列項目:
一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、資本適足性、經營績效、資產品質
、股權管理、董(理)事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循
、內部控制、利害關係人交易、各項業務作業控制與內部管理、客戶
資料保密管理、資訊管理、員工保密教育、消費者及投資人權益保護
措施及自行查核辦理情形,並加以評估。
二、對各單位發生重大違法、缺失或弊端之檢查意見及對失職人員之懲處
建議。
三、金融檢查機關、會計師、內部稽核單位(含母公司內部稽核單位)、
自行查核人員所提列檢查意見或查核缺失,及內部控制制度聲明書所
列應加強辦理改善事項之未改善情形。
前項之內部稽核報告、工作底稿及相關資料應至少保存五年。