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條文內容

法規名稱: 銀行內部控制及稽核制度實施辦法 EN
法規類別: 廢止法規 > 行政院金融監督管理委員會
第 19 條
內部稽核單位對國內營業、財務保管及資訊單位每年至少應辦理一次一般
查核及一次專案查核,對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核;對
各種作業中心及國外營業單位每年至少辦理一次一般查核,對國外辦事處
之查核方式可以表報稽核替代或彈性調整實地查核頻率。
銀行內部稽核單位應將遵守法令主管制度之執行情形,併入對業務及管理
單位之一般查核或專案查核辦理。
第一項之內部稽核報告、工作底稿及相關資料應至少保存五年。