出納管理之檢核要項如左：
一、出納手續，是否符合規定。
二、庫存現金數目，是否與會計紀錄符合，有無私自墊借或以單據抵現情
事，有無與核定額度相符；如不符，有無編製銀行或公庫存款差額解
釋表。
三、傳票送達後，辦理收付款項，是否迅速。
四、保管之票據、有價證券，是否與帳面相符。
五、各種簿表，是否齊全，相關紀錄有否翔實完備。
六、收付款項，是否隨時登帳。
七、暫收款、收據貼印花及保管時間，是否遵照規定辦理。