記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法§6-全國法規資料庫

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條文內容

法規名稱：	記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法 EN
法規類別：	行政＞財政部＞賦稅目

※歷史法規係提供九十年四月以後法規修正之歷次完整舊條文。

※如已配合行政院組織改造，公告變更管轄或停止辦理業務之法規條文，請詳見沿革

第 6 條

依前條第一項及第二項規定評估為高風險者，應依下列規定執行加強客戶審查程序：

一、瞭解交易事項之目的及資金取得方式。

二、於業務關係存續中持續注意有無依第十條規定應申報之情形。

三、於業務關係存續中應至少每年檢視辨識客戶所取得之資訊是否足夠。

前項執行加強客戶審查程序，應作成書面紀錄。