金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法§4-全國法規資料庫

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條文內容

法規名稱：	金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 EN
法規類別：	行政＞財政部＞國際財政目

※歷史法規係提供九十年四月以後法規修正之歷次完整舊條文。

※如已配合行政院組織改造，公告變更管轄或停止辦理業務之法規條文，請詳見沿革

第 4 條

本辦法所稱實體，指法人或法律安排，如公司、合夥、信託、基金會或團體。

本辦法所稱關係實體，指一實體控制另一實體或兩實體由相同之人控制，該兩實體互為關係實體。符合第八條第二款規定之兩投資實體，如由相同之人管理，且由該人為該等投資實體履行盡職審查義務，該兩實體得認屬關係實體。

前項所稱控制，指直接或間接持有一實體之表決權及價值超過百分之五十。