金融控股公司因內部管理不善、內部控制欠佳、內部稽核制度及遵守法令
主管制度未落實、對金融檢查機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形
或內部稽核單位對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人
員應負失職責任，並作為主管機關審核金融控股公司及其子公司申請案件
之參考。
金融控股公司內部稽核人員發現重大弊端或疏失，並使金融控股公司免於
重大損失者，金融控股公司應予獎勵。
金融控股公司發生重大缺失或弊端時，內部稽核單位應有懲處建議權，並
應於內部稽核報告中充分揭露對重大缺失應負責之失職人員。