電子支付機構接受使用者註冊及開立電子支付帳戶或辦理儲值卡記名作業時，應依本辦法規定認識使用者身分、留存使用者身分資料及確認使用者身分資料之真實性；使用者變更身分資料，亦同。

一、疑似不法或顯屬異常交易存款帳戶資料。

二、電子支付機構交換有關電子支付機構業務管理規則第二十八條及第三十五條規定之資料。

三、當事人請求加強身分確認註記資料。

四、其他經主管機關規定之資料。

一、存款帳戶或電子支付帳戶經通報為警示帳戶尚未解除。

二、短期間內頻繁申請註冊，且無法提出合理說明。

三、申請之交易功能與其年齡或背景顯不相當。

四、依前條第一項向聯徵中心查詢所得資料，有異常情事。

五、對於已提供用於身分確認之同一行動電話號碼，遭不同使用者重複提供用於身分確認，且無法提出合理說明。

六、其他經主管機關規定得拒絕申請註冊之情形。

電子支付機構接受使用者註冊所開立之電子支付帳戶，其分類及交易功能如下：

一、第一類及第二類電子支付帳戶：個人使用者及非個人使用者之電子支付帳戶，得具收、付款、儲值功能。

二、第三類電子支付帳戶：個人使用者之電子支付帳戶，僅得具代理收付實質交易款項之付款、儲值及自同機構之直系血親或監護人電子支付帳戶進行國內外小額匯兌之收款功能。

電子支付機構接受個人使用者註冊及開立電子支付帳戶或辦理儲值卡記名作業時，應徵提其基本身分資料，至少包含姓名、國籍、身分證明文件種類與號碼及出生年月日等，且保存身分證明文件影本、影像檔或予以記錄。

一、確認使用者提供之行動電話號碼：確認使用者可利用該行動電話號碼操作並接收訊息通知。

二、確認使用者身分資料之真實性，確認方式應符合下列規定之一：

（一）提供國民身分證資料者，應向聯徵中心查詢國民身分證領補換資料及姓名資料。

（二）提供居留證、直立式戶口名簿或其他由政府機關核發可供確認身分文件資料者，應向內政部或文件核發機關查詢資料，並向聯徵中心查詢姓名資料或以適當方式確認使用者之姓名。

三、確認使用者本人之金融支付工具。

四、以臨櫃審查、符合電子簽章法之憑證或透過視訊櫃員機，確認使用者之身分。

一、確認使用者與前項第一款之行動電話號碼持有人為同一統一編號。

二、確認使用者本人之第二金融支付工具。

電子支付機構接受個人使用者註冊及開立第三類電子支付帳戶，其身分確認程序應符合第九條第一項第一款及第二款規定。

電子支付機構接受非個人使用者註冊電子支付帳戶時，應徵提其基本身分資料，至少包括機構名稱、註冊國籍、登記證照或核准設立文件之種類、號碼、聯絡方式與代表人之姓名、國籍、身分證明文件種類、號碼、聯絡地址及電話等。

一、確認使用者本人之金融支付工具。

二、徵提登記證照或核准設立文件及其代表人身分證明文件之影本或影像檔。但我國政府機關、公立學校、公營事業及政府依法遴選派任代表人之事業機構與財團法人，得不適用之。

三、由代表人或其所授權之代理人以臨櫃審查、符合電子簽章法之憑證或透過視訊櫃員機，確認使用者之身分。

電子支付機構應依本辦法所規定之差異化身分確認之結果，訂定使用者風險等級劃分標準，並據以評定其風險等級，以及進行定期或不定期之監控、查核與風險控管。