本辦法依洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第三項、第七條第四項前段、第八條第三項、第十條第三項、第四項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。

本辦法用詞定義如下：

一、公證人：指公證法第二十二條第一項、第三項所定之法院公證人，及依公證法第二十四條第一項遴任之民間公證人。

二、特定交易：指本法第五條第三項第三款所列交易。

三、實質受益人：指直接、間接持有法人、團體之股份或資本超過百分之二十五，且具最終所有權或控制權之自然人，或透過其他方式對法人、團體行使控制權之自然人。

四、風險基礎方法：指執行評估風險、降低風險及監控風險等三項措施。

五、高風險國家或地區：指本法第十一條第二項所列之國家或地區。

公證人辦理特定交易之公證、認證事務時，應採取適當作為以辨識、評估及瞭解自身可能協助洗錢或資恐之風險，包括：

一、製作防制洗錢及打擊資恐風險評估報告並備置於法院公證處或民間公證人事務所。

二、前款風險評估報告應考量所受理特定交易請求人之背景、是否來自高風險國家或地區、資金之直接來源或去向、交易金額及交易型態、交付管道等風險因素，以決定自身風險之等級及降低該風險之控制措施。

三、每二年應至少檢討一次，並視檢討結果適時更新風險評估報告之內容。

法院公證處應辦理之洗錢防制及打擊資恐內部控制措施如下：

一、訂定前條之實施要點以執行防制洗錢及打擊資恐作業。

二、指定專人監督前款實施要點之執行。

三、提供公證處人員防制洗錢及打擊資恐之最新法規，並定期舉行員工訓練。

四、定期檢查及評估第一款實施要點之執行成效。

民間公證人事務所應辦理之洗錢防制及打擊資恐內部控制措施如下：

一、訂定第四條之實施要點以執行防制洗錢及打擊資恐作業。

二、於邀集其他公證人聯合設立事務所或聘用其他人員時，除專業能力外，亦應注意其品格。

三、指定專人監督第一款實施要點之執行。

四、提供事務所人員防制洗錢及打擊資恐之最新法規，並定期舉行員工訓練。

五、定期檢查及評估第一款實施要點之執行成效。

一、辦理特定交易之公證、認證事務。

二、發現疑似洗錢或資恐交易。

三、過去曾經辦理特定交易之公證、認證之請求人，對其身分資料之真實性或妥適性有所懷疑。

一、請求人為自然人者：姓名、出生年月日、性別、身分證明文件號碼、住居所地址、聯絡方式、國籍及職業。

二、請求人為法人、團體者：

（一）名稱、登記地址、註冊地國、聯絡方式及營業項目。但營業項目依當地國法令無法取得者，不在此限。

（二）擔任高階管理人員之姓名。

（三）是否發行無記名股票，以及對無記名股票之管理措施。

（四）所有權及控制權結構、實質受益人。如對具控制權之自然人是否為實質受益人有所懷疑時，應辨識有無透過其他方式對請求人行使控制權之自然人。

三、請求人為信託之受託人者：

（一）委託人、受託人、信託監察人、信託受益人或與上述人員具相當或類似職務者之姓名、聯絡方式及住居所地址。

（二）擔任高階管理人員之姓名。

（三）所有權及控制權結構、實質受益人或其他可有效控制該信託之人。

一、我國政府機關

二、我國公營事業機構。

三、外國政府機關。

四、我國公開發行公司或其子公司。

五、於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股東之股票上市、上櫃公司及其子公司。

六、受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。

七、設立於我國境外，且所受監理規範與防制洗錢金融行動工作組織（FATF）所定防制洗錢及打擊資恐標準一致之金融機構，及該金融機構管理之投資工具。

八、我國政府機關主管之基金。

九、員工持股信託、員工福利儲蓄信託。

一、請求人為自然人者，應核對請求人之國民身分證、居留證、護照或其他可資證明其身分之原本。

二、請求人為法人、團體者，應瞭解其業務性質及控制權結構，並取得下列資料：

（一）設立或註冊證明。

（二）章程。但前條第三項所列之人，或經確認未訂章程或類似權利文件者，不在此限。

（三）得證明實質受益人之股東名冊或其他得以合理驗證實質受益人身分之可靠來源之資料、資訊。

三、請求人為信託之受託人者，應瞭解其性質及控制權結構，並取得下列資料：

（一）委託人、受託人、信託監察人、信託受益人或與上述人員具相當或類似職務者之身分證明文件。

（二）信託契約或類似之權利文件。但前條第三項所列之人，或經確認未以書面訂立信託契約或類似權利文件者，不在此限。

（三）得證明所有權人、實質受益人或其他可有效控制該信託之人之相關證明文件，並以可靠來源之資料或資訊，合理驗證實質受益人之身分。

一、請求人或其實質受益人若為現任國內外政府之重要政治性職務之人，應將該請求人直接視為高風險，並採取第十七條第二款各目之強化確認身分措施。

二、前款規定於重要政治性職務之人之家庭成員及有密切關係之人，亦適用之。家庭成員及有密切關係之人之範圍，依本法第七條第四項後段所定辦法之規定認定之。

公證人於確認請求人身分時，應檢核請求人是否為資恐防制法第四條及第五條公告之制裁名單，以及外國政府或國際組織認定或追查之恐怖分子或團體。

公證人於確認請求人身分時，請求人有下列情形之一者，應拒絕辦理公證、認證：

一、疑似使用匿名、假名、人頭、虛設行號或虛設法人團體名義。

二、拒絕提供審核身分措施之相關文件。

三、持用偽、變造身分證明文件。

四、出示之身分證明文件均為影本。

五、提供文件資料可疑、模糊不清，不願提供其他佐證資料或提供之文件資料無法進行查證。

六、不尋常拖延應補充之身分證明文件。

七、請求人為資恐防制法指定制裁之個人、法人或團體，以及外國政府或國際組織認定或追查之恐怖分子或團體。但依資恐防制法第六條第一項所為之支付不在此限。

八、有其他異常情形，而請求人無法提出合理說明。

公證人對有業務關係之請求人，應實施持續性之請求人審查，並依下列規定辦理：

一、對公證、認證事務詳細審視，確保請求人所為之請求與其業務性質、風險相符，必要時並應瞭解資金之直接來源或去向。

二、定期檢視辨識請求人及實質受益人身分之資訊是否足夠，並確保該等資訊之更新。請求人評估為高風險者，應每年至少檢視一次。

三、依重要性及風險程度，對現有之請求人身分資料進行審查。得知客戶身分與背景資訊有重大變動時，應考量前次審查之時點及所取得資料之適足性後，於適當時機對已存在之往來關係進行審查。

四、對請求人資訊之真實性或妥適性有所懷疑、發現請求人涉及疑似洗錢或資恐交易、請求人之交易、帳戶之運作方式出現與其業務性質不符之重大變動或與前次不同時，應依第十條、第十一條、第十三條及第十四條之規定再次確認身分。

公證人辦理第十條、第十一條及前條規定之確認身分程序及持續審查機制，應以風險基礎方法決定其執行強度：

一、風險基礎方法應以請求人之背景、資金之直接來源或去向、交易金額及交易型態為評估項目；資金之直接來源或去向，或請求人來自於高風險國家或地區者，為高風險。

二、對於高風險情形，應加強確認請求人之身分或持續審查措施，並應採取下列強化措施：

（一）採取合理措施詢明辦理特定交易之目的、資金取得方式及實質來源。

（二）如再受理該請求人之特定交易，應加強注意。

三、對於低風險情形，得採取與低風險因素相當之簡化措施。但有下列情形之一者，不得簡化確認身分程序：

（一）請求人來自高風險國家或地區。

（二）足以懷疑該請求人或所為之請求涉及洗錢或資恐。

公證人因業務關係知悉經指定制裁之個人、法人或團體，以及外國政府或國際組織認定或追查之恐怖分子或團體之財物、財產上利益，或該財物、財產上利益之所在地時，應向法務部調查局通報。

公證人對疑似洗錢或資恐交易申報或前條之通報，應依下列規定辦理：

一、自發現疑似洗錢或資恐交易或知有前條情形之日起十個工作日內，依法務部調查局所定之申報、通報格式，簽報專責主管核定後，立即向法務部調查局申報、通報。

二、對屬明顯重大緊急之疑似洗錢或資恐交易事件，應立即以傳真或其他可行方式儘速向法務部調查局申報，並應補辦書面資料。但經法務部調查局以傳真資料確認回條確認收件者，無需補辦申報書。並應留存傳真資料確認回條。

三、前二款申報書、通報書及傳真資料確認回條，應依法務部調查局規定之格式辦理。

四、向法務部調查局申報、通報資料及相關紀錄憑證之保存，應依第二十條規定辦理。

一、為確認請求人身分所取得之所有紀錄。

二、銀行帳戶資料、支付證明或契約文件檔案。

三、其他對請求人或其代理人進行詢問所取得之背景或目的資訊與資料。

一、收件簿編號。

二、公證書或認證書字號。但未作成公證書或認證書者，不在此限。

三、案由（種類）。

四、符合本法第五條第三項第三款之事由。

五、請求人、代理人姓名、身分證明文件字號及住居所；如係法人、團體或信託者，其名稱、核准字號及事務所。

六、公證、認證之年、月、日。

七、風險評估及處理結果。

本辦法自發布日施行。