證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則§1 相關法條-全國法規資料庫

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法條

法規名稱：	證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 EN

本準則依證券交易法第十四條之一第二項、期貨交易法第九十七條之一第二項及證券投資信託及顧問法第九十三條規定訂定之。

證券交易法（民國 112 年 06 月 28 日） EN 本法規部分或全部條文尚未生效

公開發行公司、證券交易所、證券商及第十八條所定之事業應建立財務、業務之內部控制制度。

主管機關得訂定前項公司或事業內部控制制度之準則。

第一項之公司或事業，除經主管機關核准者外，應於每會計年度終了後三個月內，向主管機關申報內部控制聲明書。

期貨交易法（民國 112 年 06 月 28 日） EN

期貨交易所、期貨結算機構及期貨業，應建立財務、業務之內部控制制度。

主管機關得訂定前項公司或機構內部控制制度之準則。

第一項之公司或機構，除經主管機關核准者外，應於每會計年度終了後三個月內，向主管機關申報內部控制聲明書。

證券投資信託及顧問法（民國 112 年 06 月 28 日） EN

證券投資信託事業及經營接受客戶全權委託投資業務之證券投資顧問事業，應建立內部控制制度；其準則，由主管機關定之。