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條文內容

法規名稱: 審計部臺灣省臺東縣審計室辦事細則
法規類別: 監察 > 審計部 > 組織目
※歷史法規係提供九十年四月以後法規修正之歷次完整舊條文。
※如已配合行政院組織改造,公告變更管轄或停止辦理業務之法規條文,請詳見沿革
第 9 條
第一課掌理臺東縣議會、臺東縣政府及其所屬機關(臺東縣消防局、環境保護局主管除外)之財務及財物報損報廢審計,辦理下列事項:
一、關於所管機關、基金已核定之分配預算或分期實施計畫及收支估計表與各項支付法案之查核登記事項。
二、關於所管機關簽發之撥(付)款或轉帳憑單、縣庫庫款收支及財物保管情形之抽查事項。
三、關於所管機關、基金會計報告、半年結算報告、相關資訊檔案及經通知檢送之原始憑證或有關資料之審(查)核事項。
四、關於所管機關、基金績效報告及內部審核報告之考核事項。
五、關於所管機關、基金債款之舉借及其契約之備查事項。
六、關於所管機關、基金財務效能之考核、財務責任之核定、財務上不法或不忠於職務之行為及其他專案之調查事項。
七、關於所管機關、基金投資公私合營事業與公款補助團體或私人及捐助財團法人之應行審計事項。
八、關於所管徵收機關賦稅捐費收入之查定、徵收、劃解及納庫之抽查事項。
九、關於縣有財產之取得、保管、使用、收益、處分及珍貴動產、不動產管理狀況之抽查事項。
十、關於所管機關、基金財務收支之抽查事項。
十一、關於所管機關公債之發行、還本、付息及債票、息票處理之抽查事項。
十二、關於縣庫年度出納終結報告、債款目錄、投資目錄及縣有財產總目錄之審核登記編報事項。
十三、關於所管機關、基金決算之審定,縣總決算(含附屬單位決算及綜計表)、特別決算之審核及審核報告之編報、分發事項。
十四、關於所管機關、基金會計制度及有關內部審核規章之會商事項。
十五、關於所管基金固定資產重估價有關紀錄之審核事項。
十六、關於所管機關、基金已屆保管年限之會計憑證、簿籍、報表等,報請同意銷毀或移交保管案件之核復事項。
十七、關於所管機關、基金經管現金、票據、證券、財物或其他資產之遺失、毀損,或因其他意外事故而致損失者暨財物報廢之審核事項。
十八、關於縣議會諮詢財務及財物報損報廢審計案件之擬復事項。
十九、關於所管機關、基金函請解釋有關財務及財物報損報廢審計法令之擬辦事項。
二十、關於本課工作計畫與工作報告之編製及其他屬於本課應辦事務之處理事項。
二十一、關於本課業務資料檔之建立保管與文書檔案事務之管理及統計資料之提供事項。