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條文內容

法規名稱: 內部審核處理準則
法規類別: 行政 > 行政院主計總處 > 會計目
第 13 條
各機關會計人員審核各項業務收支,應注意下列事項:
一、業務單位每日收受之現金、票據及證券,有無於每日終了時,連同填
製現金及票券日報表繳送出納管理單位簽收入帳,並通知主(會)計
單位。
二、業務單位編製各項業務之收支日報表,所列現金收付金額是否與當日
現金日報或銀行結單核對調節相符。
三、業務單位編製各項業務收支月報表,有無經主(會)計單位審核,其
收支是否符合有關規定或有無積欠未清情事。