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條文內容

法規名稱: 農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 EN
法規類別: 行政 > 行政院農業委員會 > 農業金融目
※歷史法規係提供九十年四月以後法規修正之歷次完整舊條文。
※如已配合行政院組織改造,公告變更管轄或停止辦理業務之法規條文,請詳見沿革
第 10 條
稽核人員之職務如下:
一、業務及帳務(包括電子資料及呆帳轉銷處理)之稽核。
二、資產、負債之稽核。
三、契約、單據、規章及表報之稽核。
四、庫存及保管品之盤查。
五、內部舞弊案及其他重大偶發事件之調查。
六、對金融檢查所列缺失意見改善情形及主管機關命令改正事項之追蹤查核。
七、職務交接時移交清冊之查核。
八、自行查核之規劃、監督與考核。
九、內部控制制度之研擬、評估及建議。
十、參與訂定或修正各項業務作業及管理規則。
十一、其他有關稽核事項之查核。