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條文內容

法規名稱: 票券商內部控制及稽核制度實施辦法 EN
法規類別: 廢止法規 > 行政院金融監督管理委員會
第 20 條
票券金融公司辦理一般查核之內部稽核報告;其內容應依受檢單位之性質
,分別應揭露下列事項:
一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、資本適足性、經營績效、資產品質
、法令遵循、內部控制、利害關係人交易、各項業務作業控制與內部
管理、客戶資料保密管理、資訊管理、員工保密教育與自行查核辦理
情形及評估結果。
二、營業單位對金融檢查機關、會計師、內部稽核單位(含金融控股公司
內部稽核單位)、自行查核人員所提列檢查意見或查核缺失及內部控
制制度聲明書所列應加強改善事項之未改善情形。