各單位每次遂行內部審核後，應將審核及協調會議資料審核事項檢討處理
報告表，執行改進情形等資料，逐案建立「內部審核案件管制紀錄卡」與
「內部審核案件改進情形紀錄卡」 (格式如附件九、一○) ，嚴密管制，
以檢討控制審核成效，凡未能於限內改進者，應分項建立「內部審核事項
管制卡」 (格式如附件一一) ，追蹤管制。
如使用部頒「內部審核資訊系統」，取代管制者，得按該系統作業方式管
制之。