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編章節條文

法規名稱: 審計部臺灣省宜蘭縣審計室辦事細則
法規類別: 監察 > 審計部 > 組織目
第 二 章 職掌
第一課掌理宜蘭縣議會、宜蘭縣政府及其所屬機關之財務及財物報損報廢審計,辦理下列事項:
一、關於所管機關、基金及特別預算已核定之分配預算或分期實施計畫及收支估計表與各項支付法案之查核事項。
二、關於所管機關簽發之撥(付)款或轉帳憑單、縣庫庫款收支及財物保管情形之抽查事項。
三、關於所管機關、基金及特別預算會計報告、半年結算報告、相關資訊檔案及經通知檢送原始憑證或有關資料之審(查)核事項。
四、關於所管機關、基金績效報告及內部審核報告之考核事項。
五、關於所管機關、基金債款之舉借及其契約之備查事項。
六、關於所管機關、基金財務效能之考核、財務責任之核定、財務上不法或不忠於職務之行為及其他專案之調查事項。
七、關於所管機關、基金投資民營事業與公款補(捐)助團體或私人及財團法人之應行審計事項。
八、關於所管徵收機關賦稅捐費收入之查定、徵收、劃解及納庫之抽查事項。
九、關於縣有財產之取得、保管、使用、收益、處分及珍貴動產、不動產管理狀況之抽查事項。
十、關於所管機關、基金財務收支之抽查事項。
十一、關於所管機關公債之發行、還本、付息及債票、息票處理之抽查事項。
十二、關於縣庫年度出納終結報告、債款目錄、投資目錄及縣有財產總目錄之審核編報事項。
十三、關於縣總預算半年結算報告(含附屬單位預算及綜計表)之查核事項。
十四、關於所管機關、基金決算及特別決算之審核及審定;縣總決算(含附屬單位決算及綜計表)、特別決算之審核及審核報告之編報事項。
十五、關於所管機關、基金會計制度及有關內部審核規章之會商事項。
十六、關於所管基金固定資產重估價有關紀錄之審核事項。
十七、關於所管機關、基金已屆保管年限之會計憑證、簿籍、報表等,報請同意銷毀或移交保管案件之核復事項。
十八、關於所管機關、基金經管現金、票據、證券、財物或其他資產之遺失、毀損,或因其他意外事故而致損失者暨財物報廢之審核事項。
十九、關於縣議會諮詢財務及財物報損報廢審計案件之擬復事項。
二十、關於所管機關、基金函請解釋有關財務及財物報損報廢審計法令之擬辦事項。
第二課掌理宜蘭縣各鄉(鎮、市)民代表會、鄉(鎮、市)公所及其所屬機關之財務及財物報損報廢審計,辦理下列事項:
一、關於所管機關、基金及特別預算已核定之分配預算或分期實施計畫及收支估計表與各項支付法案之查核事項。
二、關於所管機關、基金及特別預算會計報告、半年結算報告、相關資訊檔案及經通知檢送原始憑證或有關資料之審(查)核與其財務收支及庫款收支之抽查事項。
三、關於所管機關、基金決算及特別決算之審核事項。
四、關於所管機關、基金績效報告及內部審核報告之考核事項。
五、關於所管機關、基金財務效能之考核、財務責任之核定、財務上不法或不忠於職務之行為及其他專案之調查事項。
六、關於所管機關、基金公款補(捐)助團體或私人及財團法人之應行審計事項。
七、關於所管機關、基金會計制度及有關內部審核規章之會商事項。
八、關於鄉(鎮、市)有財產之取得、保管、使用、收益、處分之抽查事項。
九、關於所管機關、基金之現金、票據、證券及其他一切財物管理運用之抽查事項。
十、關於所管機關、基金已屆保管年限之會計憑證、簿籍、報表等,報請同意銷毀或移交保管案件之核復事項。
十一、關於所管機關、基金經管現金、票據、證券、財物或其他資產之遺失、毀損,或因其他意外事故而致損失者暨財物報廢之審核事項。
十二、關於鄉(鎮、市)民代表會諮詢財務及財物報損報廢審計案件之擬復事項。
十三、關於所管機關、基金函請解釋有關財務及財物報損報廢審計法令之擬辦事項。
第三課掌理宜蘭縣議會、宜蘭縣政府及其所屬機關、宜蘭縣各鄉(鎮、市)民代表會、鄉(鎮、市)公所及其所屬機關之財物審計(財物報損報廢審計除外),辦理下列事項:
一、關於監督所管機關重要採購案件預算之執行事項。
二、關於所管機關採購之規劃、設計、招標、履約、驗收及其他相關作業之稽察事項。
三、關於所管機關現金、票據、證券及其他一切財物之管理運用之調查事項。
四、關於經管債券機關通知債券抽籤還本及銷毀案件之處理事項。
五、關於所管機關財務效能之考核、財務責任之核定、財務上不法或不忠於職務之行為及其他專案之調查事項。
六、關於所管機關會計制度及內部審核有關採購規章之會商事項。
七、關於其他依法律應行辦理之財物審計事項。
八、關於縣議會、鄉(鎮、市)民代表會諮詢財物審計案件(財物報損報廢審計案件除外)之擬復事項。
九、關於所管機關函請解釋有關財物審計法令(財物報損報廢審計法令除外)之擬辦事項。
總務人員辦理下列事項:
一、關於本室文書收發、分配、繕校、印信典守、重要與機密文件提陳、文書稽催及其他文書有關事項。
二、關於本室檔案之點收、立案、編目、保管、檢調、清理、安全維護與本室圖書報刊管理、史料之建立保管及其他檔案有關事項。
三、關於本室經費出納、現金與票據之保管轉發及其他出納有關事項。
四、關於本室財物購置、分配,技工、工友管理,勞工保險,員工福利,公產、公物保管與本室辦公廳舍、車輛之管理、修繕,各種會場佈置及其他庶務有關事項。
總務人員得由主任指定一人為主辦人員綜理其事務。
主計員掌理本室歲計、會計及統計事項。
人事管理員掌理本室人事事項。