證券業辦理前條業務之款項收付，應依下列規定辦理：

一、外幣特定或指定金錢信託：證券業與委託人及受益人間信託資金收受及本益之攤還，均應以外幣為之，不得以新臺幣支付。

二、新臺幣特定或指定金錢信託運用於涉及外匯之投資：

（一）證券業與委託人及受益人間信託資金收受及本益之攤還，均應以新臺幣為之；運用於投資外幣計價標的，其賣出所得款項，應即結售為新臺幣存入信託受託財產專戶之新臺幣存款－委託人分戶帳。外匯存款應限交割專用。

（二）同一信託帳戶運用於投資外幣計價標的買進或賣出，涉及新臺幣結匯，應由證券業透過外匯指定銀行或該證券業同一公司為外匯證券商者總額辦理，不得有互相抵銷，淨額結匯之情形。但委託人同一信託帳戶同日買、賣，或先行賣出並於交割日前買進所產生應收（付）金額，得依委託人之指定，將外幣之應收（付）金額合併沖抵以應收（付）淨額結購或結售外匯。

一、金管會核准函，但限專業投資人委託投資者免附，惟應於申請函文敘明，並應依信託資金集合管理運用管理辦法規定向金管會申報備查。

二、外幣計價集合管理運用帳戶之管理及運用計畫。

三、集合管理運用帳戶之風險等級，及足以承擔該帳戶風險之投資人風險承受等級，但限專業投資人委託投資者免附，惟應於申請函文敘明。

四、集合管理運用帳戶約定條款。

證券業辦理前條業務之款項收付，應依下列規定辦理：

一、外幣計價信託資金集合管理運用帳戶：證券業與委託人及受益人間信託資金收受及本益之攤還，均應以外幣為之，不得以新臺幣支付。

二、新臺幣計價運用於涉及外匯投資之信託資金集合管理運用帳戶：證券業與委託人及受益人間信託資金收受及本益之攤還，均應以新臺幣為之。