票券金融公司因內部管理不善、內部控制欠佳、內部稽核制度及遵守法令
主管制度未落實、對金融檢查機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形
或內部稽核單位（含金融控股公司內部稽核單位）對查核結果有隱匿未予
揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。另票券金融公司內部
稽核人員發現重大弊端或疏失，並使公司免於重大損失者，應予獎勵。
票券金融公司之營業及管理單位發生重大缺失或舞弊時，內部稽核單位有
懲處建議權，並應於內部稽核報告中切實揭露對重大缺失應負責之人員。

票券金融公司內部稽核單位對主管機關命其改善事項、金融檢查機關、會
計師及內部稽核單位（含金融控股公司內部稽核單位）及內部單位自行查
核所提檢查意見或查核缺失、內部控制制度聲明書所列應加強改善事項，
應追蹤改善情形；並以書面提報董事會及交付監察人（或審計委員會）。
前項追蹤改善情形，應列為營業及管理單位績效考核之項目。
票券金融公司稽核工作考核要點，由主管機關定之。