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全國法規資料庫

列印時間:111/11/28 12:22
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編章節條文

法規名稱: 票券商內部控制及稽核制度實施辦法 EN
法規類別: 廢止法規 > 行政院金融監督管理委員會
附檔:
※歷史法規係提供九十年四月以後法規修正之歷次完整舊條文。
※如已配合行政院組織改造,公告變更管轄或停止辦理業務之法規條文,請詳見沿革
第 二 章 內部控制制度
第 三 節 風險管理機制
票券金融公司應訂定適當之風險管理政策與程序,建立獨立有效風險管理
機制,以評估及監督其風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策
略及風險管理程序遵循情形。
前項風險管理政策與程序應經董事會通過並適時檢討修訂。
票券金融公司應設置獨立於營業單位外之風險控管單位,並定期向董事會
提出風險控管報告,若發現重大暴險,危及財務或業務狀況或法令遵循者
,應立即採取適當措施並向董事會報告。
票券金融公司之風險控管機制應包括下列原則:
一、應依其業務規模、信用風險、市場風險與作業風險狀況及未來營運趨
勢,監控資本適足性。
二、應建立衡量及監控流動性部位之管理機制,以衡量、監督、控管流動
性風險。
三、應考量整體暴險、自有資本及負債特性進行各項資產配置,建立各項
業務風險之管理。
四、應建立票券金融公司資產品質及分類之評估方法,計算及控管大額暴
險,並定期檢視,覈實提列備抵損失。
五、應對票券金融公司業務或交易、資訊交互運用等建立資訊安全防護機
制及緊急應變計畫。
資料來源:全國法規資料庫