期貨信託基金之名稱應標明期貨之字樣，且不得違反其基本方針及投資範圍，及不得使人誤信能保證本金之安全或保證獲利。

期貨信託事業得募集發行具資產配置理念之傘型期貨信託基金。對不特定人募集發行傘型期貨信託基金者，應遵守下列事項：

一、子期貨信託基金數不得超過三檔，且應一次申請同時募集；當任一子期貨信託基金未達成立條件時，該傘型期貨信託基金即不成立。

二、子期貨信託基金得依資產配置理念，選擇為某一種類期貨信託基金或交叉組合各種類期貨信託基金。

三、每一子期貨信託基金應簽訂個別之期貨信託契約並敘明下列事項：

（一）當任一子期貨信託基金未達成立條件時，該傘型期貨信託基金即不成立。

（二）子期貨信託基金間不得有自動轉換機制，子期貨信託基金間之轉換應由受益人申請方得辦理，其轉換費用得由期貨信託事業自行訂定。

一、指數編製者應具有編製指數之專業能力及經驗。

二、指數應對所界定之契約標的市場具有代表性。

三、指數成分應具備分散性及流動性。但經主管機關核准者，得不具備分散性。

四、指數資訊應充分揭露並易於取得。

五、無違反法令規定或不宜列為標的指數之情事。

指數股票型期貨信託基金應於基金名稱中明確顯示所追蹤、模擬或複製之指數或指數表現。

一、標的指數名稱。

二、指數授權契約之重要內容：載明簽約主體與其義務與責任、指數名稱之授權使用、指數授權費、契約終止相關事宜及其他重要內容。

三、發生有關標的指數之重大事項並對投資人權益有重大影響者，其通知及公告方式。

四、持有標的指數之成分資訊與公布週期。

五、在證券交易市場交易、申購買回方式及參與契約重要內容等相關事項。

期貨信託事業募集指數股票型期貨信託基金以追蹤、模擬或複製標的指數之正向倍數（簡稱槓桿型期貨ETF）或反向倍數（簡稱反向型期貨ETF）表現者，除依本辦法及期貨信託契約之規定辦理外，並應遵守下列規定：

一、於基金名稱中明確顯示所追蹤、模擬或複製標的指數之單日正向倍數或反向倍數表現。

二、為因應交易或投資策略所需，從事期貨信託基金受益憑證及外國期貨基金交易，或投資於證券投資信託基金受益憑證所支付之總金額，得分別不受第四十一條第一項，或第四十九條第一項第十二款所定不得超過本期貨信託基金淨資產價值之百分之十之限制。但從事上開交易或投資，加計投資於依第四十三條第三項所定外國受益憑證、基金股份或投資單位所支付之總金額，合計不得超過本期貨信託基金淨資產價值之百分之三十。

期貨信託事業申請對不特定人募集期貨信託基金，應檢附下列書件，送由同業公會審查並附審查意見轉報主管機關申請核准後，始得為之：

一、申請書。

二、期貨信託基金審查表。

三、發行計畫。

四、期貨信託契約。

五、公開說明書（國外募集者免）。

六、董事會募集期貨信託基金之議事錄。

七、期貨信託基金經理人符合期貨信託事業管理規則第四十六條規定資格條件之證明文件。

八、基金保管機構或信託業兼營期貨信託事業經核准得自行保管期貨信託基金資產之信託監察人無第六十六條規定之情事之聲明書。

九、律師就期貨信託契約與契約範本不符之內容，出具合理且對受益人權益之保障與契約範本相較，並無不足情事之意見書。

十、期貨信託基金申請募集相關書件內容正確無誤、完整並已依最新法令記載之聲明書。

十一、募集以外幣計價之期貨信託基金，應檢附中央銀行同意函影本。

十二、全權委託其他專業機構從事期貨交易或投資期貨相關現貨商品者，應檢附主管機關所定之書件。

十三、委任國外專業機構提供顧問服務者，應檢附與其簽署之契約。

十四、其他經主管機關規定應提出之書件。

一、申報書。

二、期貨信託基金審查表。

三、期貨信託契約。

四、公開說明書（國外追加募集者免）。

五、基金保管機構或信託業兼營期貨信託事業經核准得自行保管期貨信託基金資產之信託監察人無第六十六條規定之情事之聲明書。

六、期貨信託基金現況資料表。

七、期貨信託基金追加募集相關書件內容正確無誤、完整並已依最新法令記載之聲明書。

八、申報書件與送同業公會審查書件之內容無差異之聲明文件。

九、其他經主管機關規定應提出之書件。

期貨信託事業申報追加募集期貨信託基金，有下列情形之一者，主管機關得停止其申報發生效力：

一、申報書件不完備或應記載事項不充分。

二、有第十四條規定之情事。

三、主管機關為保護公益認有必要。

一、申請書。

二、期貨信託基金審查表。

三、期貨信託契約。

四、公開說明書（國外募集者免）。

五、董事會決議募集期貨信託基金之議事錄。

六、期貨信託基金經理人符合期貨信託事業管理規則第四十六條規定資格條件之證明文件。

七、基金保管機構無第六十六條規定情事之聲明書。

八、募集以外幣計價之期貨信託基金，應檢附中央銀行同意函影本。

一、受益人符合第十三條第一項所定資格條件之聲明書。

二、受益憑證價款繳款總金額達期貨信託基金最低募集金額之銀行存款證明。

一、銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業、期貨業或其他經主管機關核准之法人或機構。

二、符合主管機關所定條件之自然人、法人或基金。

期貨信託事業申請（報）募集或追加募集期貨信託基金，於主管機關核准或申報生效前發生財務或業務重大變化，或申請（報）書件內容發生變動，致對發行計畫有重大影響時，應於事實發生日起二日內向主管機關申報；對不特定人募集者，並應視事項性質請律師或會計師表示對本次募集計畫之影響提報主管機關。

一、在國內募集。

二、最低成立金額為新臺幣五億元。

三、自成立日後滿四十五日，受益人始得申請買回。

期貨信託事業對不特定人募集期貨信託基金，經申請核准後，除主管機關另有規定外，申報日前五個營業日平均已發行單位數占原申請核准及申報生效發行單位數之比率達百分之八十以上者，得辦理追加募集。

期貨信託事業申請（報）募集或追加募集期貨信託基金，有下列情形之一者，主管機關得退回或不核准其案件。但對符合一定資格條件之人募集之期貨信託基金有第四款、第七款、第九款及第十一款情形者，不在此限：

一、申請（報）事項有違反法令，致影響期貨信託基金之募集或追加募集。

二、經主管機關退回、不予核准、撤銷、廢止或自行撤回其申請（報）案件，期貨信託事業自接獲主管機關通知之日起三個月內，辦理申請（報）募集或追加募集期貨信託基金。

三、已向主管機關提出申請案件尚未經核准。

四、依期貨信託事業申請書件，有事實證明無達成發行計畫之能力。

五、募集期貨信託基金之計畫未經列成議案，提董事會討論並決議通過。

六、所提申請（報）書件不完備或應記載事項不充分，經主管機關限期補正，屆期不能完成補正。

七、期貨信託事業或其所經理期貨信託基金之財務報告不依有關法令或一般公認會計原則編製，情節重大。

八、內部控制制度之設計或執行有重大缺失。

九、最近年度每股淨值低於票面金額。但取得期貨信託事業營業執照未滿二個完整會計年度者，不在此限。

十、經主管機關依本法停止受理其募集期貨信託基金申請案件，期限尚未屆滿。

十一、本次募集期貨信託基金與現有期貨信託基金之投資基本方針及範圍未有適當區隔或其交易、投資標的顯有不當。

十二、違反期貨、證券及信託管理法令或期貨信託契約，情節重大。

十三、前經主管機關核准募集或申報生效追加募集之期貨信託基金，其申請（報）書件於最近一年內經發現有錯誤、疏漏、虛偽或隱匿情事，且情節重大。

十四、其他主管機關為保護公益認有必要。

期貨信託事業申請在國內募集期貨信託基金從事國外期貨交易與投資期貨相關現貨商品，除適用前條規定外，有下列情事之一者，主管機關得不核准其案件：

一、最近一年曾受本法第一百條、證券交易法第六十六條、證券投資信託及顧問法第一百零三條處分。但其違法情事已具體改善並經主管機關認可，不在此限。

二、未具備研究與投資國外期貨或有價證券市場之能力且未藉由與國外專業機構之合作關係，獲取全球交易或投資之技術。

三、最近一年從事期貨信託基金之推介，有涉及對新臺幣匯率走勢之臆測。

一、自申請核准通知函到達之日起，逾第十五條所定期限未開始募集或未募集成立。

二、經營期貨信託事業、基金保管業務或其他本法所定業務，有虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為，或期貨信託事業、基金保管機構申報或公告之財務報告及其他相關業務文件，其內容有虛偽或隱匿之情事。

三、違反第十四條規定情事。

四、期貨信託事業發生對受益人權益有重大影響事項，未依期貨信託事業管理規則第十條規定，於事實發生之日起二日內公告或通知受益人，並申報主管機關。

五、其他有違反本辦法規定或主管機關於核准申請或申報生效時之限制或禁止事項。

一、藉主管機關對期貨信託基金募集之核准，作為證實申請事項或保證受益憑證價值之宣傳。

二、使人誤信能保證本金之安全或保證獲利者。

三、提供贈品或以其他利益勸誘他人購買受益憑證。但主管機關另有規定者，不在此限。

四、對於過去之業績作誇大之宣傳或對同業為攻訐之廣告。

五、為虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為。

六、對未經主管機關核准募集之期貨信託基金，預為宣傳廣告或其他促銷活動。

七、內容違反法令、期貨信託契約或公開說明書內容。

八、為期貨信託基金績效之預測。

九、促銷期貨信託基金，涉及對新臺幣匯率走勢之臆測。

十、其他影響事業經營或受益人權益之事項 。