本辦法依公庫法（以下簡稱本法）第八條第二項規定訂定之。

本辦法所稱中央政府各機關（以下簡稱各機關）專戶存管之款項，指下列
各款：
一、依法律、條約、協定、命令、契約或遺囑所定應專戶存管之特種基金
。但營業基金、信託基金不在此限。
二、各機關歲入以外依法令所定應專戶存管之其他公款及保管款項。
三、未納入集中支付作業之經費款項。

各機關專戶存管之款項，應以國庫機關專戶存款方式，存放於國庫經辦行
；其外匯存款部分，應依中央銀行外匯業務作業規範辦理。

各機關專戶存管之款項，應於開戶前，依規定格式填具申報表，並檢附有
關證明文件，向國庫主管機關申請同意後，持國庫主管機關核發之國庫機
關專戶核定表至當地國庫經辦行開戶存管。
各機關開戶後，應將已蓋國庫經辦行戳記之核定表影本函送國庫主管機關
備查。
國軍部隊單位經費款專戶存管之款項，得逕由國防部所屬各地區財務單位
核簽國庫機關專戶核定表，憑以辦理開戶事宜，並按月將開戶、註銷等變
動情形，彙總函送國庫主管機關備查。
前三項應填具之申報表及核定表格式，由國庫主管機關定之。

各機關銷戶與不涉及機關支用代號或特種基金代號變動者之更名時，應持
相關證明文件，逕洽原開戶國庫經辦行辦理，並填具備查表函送國庫主管
機關備查。
前項備查表格式，由國庫主管機關定之。

各機關專戶存管之款項，除特種基金、經費款項應單獨開戶外，其餘得集
中一個專戶存管。
同一機關專戶中性質不同之款項，應依其原定科目用途，在餘額內辦理支
付。

各機關專戶存管之款項，除經費款外，得由各該機關逕洽國庫經辦行計息
。
前項利息收入，除下列各款外，應悉數解繳國庫存款戶：
一、法律另有規定利息之歸屬者。
二、特種基金專戶存款所生之利息者。
三、依法由機關統籌運用或歸屬原款項所有權人者。

第二條各款之款項，應悉數繳存各該專戶，不得抑留移用。

各機關專戶存管之款項發生支付時，應依照本法第十七條規定之支付方式
，付與該專戶存管款項之合法受款人。

支取存在國庫專戶存管款項之支票，由中央銀行擬訂格式，洽國庫主管機
關同意後，統一印發。
前項支票，各代庫機構得洽中央銀行同意後，自行印製。

各機關主辦會計及財務人員，應負各該機關執行本辦法各項規定之責，違
者由國庫主管機關函請各機關依相關規定辦理。

本辦法自發布日施行。