一 引言
鑒於台灣與香港之金融市場之間關係日趨密切，有必要建立及促進兩
地金融市場監督機構之合作，以保障投資及維持市場穩健操作，台北
證券管理委員會 (以下簡稱“證管會“) 及香港證券及期貨事務監察
委員會 (以下簡稱“證監會“) 就以下各方面達成諒解。
二 雙方職權
(一) 台北證券管理委員會
證管會係負責監督證券、期貨及選擇權之發行或交易，並促進經濟
發展及保障投資者。證管會掌理之事項包括證券上市、募集、發行
與交易之核定暨其管理監督事項；期貨契約及選擇權之核定及買賣
管理、監督事項；證券投資信託事業、證券金融事業、證券投資於
顧問事事、證券集中保管事業、證券商、期貨商及自律組織之核准
及管理監督事項；暨證券、期貨相關事業從業人員之管理監督事項
。
(二) 香港證券及期貨事務監察委員會
證監會負責監督香港之證券、期貨及槓桿式外匯交易，以保障投資
者及維持證券及期貨市場穩健操作；執行有關規定，以確保公眾股
東及投資者獲得完整之資訊披露及公平之待遇；監督香港各交易所
及結算所之活動，以確保其及其專業態度，公平地執行其監督職責
；規範交易商、投資顧問及其他註冊的專業人士；促進香港之證券
及期貨市場之發展；鼓勵香港及外地投資者增加使用上述市場。
三 適用範圍
雙方同意透過本備忘錄所確立之機制，促進相互合作及資訊交流，以
便雙方有效地行使其各自之職權。根據上述宗旨，本備忘錄之適用範
圍包括就以下各方面之相互協助及資訊交流：
(一) 在相關法規下從事監督內線交易、市場操縱及其他有關上市公司、
證券及期貨合約以及雙方所掌之其他金融工具之詐欺行為；
(二) 監督證券及期貨市場及其結算交割活動，並確保上述活動符合有關
法規；
(三) 執行有關證券及期貨合約以及雙方所掌之其他金融工具之交易、安
排、管理及諮詢服務之功能；
(四) 提高交易商、投資顧問及其他金融市場從業員之適任準則，並確保
上述人員具有適當及合格之業務能力及職業道德素質，以及促進上
述人員在其執行業務時遵循高標準之公平交易原則及職業道德水準
；
(五) 確保台灣或香港證券市場之證券發行人及要約人、所有上市或申請
上市之公司之董事、高級管理人員、股東及專業顧問履行所有相關
法規下之責任，以及確保他們履行義務，將完整、準確、及時的資
訊披露與投資者；
(六) 有關收購及合併事項；及
(七) 雙方主管相關法規所定權責範圍內之其他事項。
四 原則
(一) 雙方將盡力履行本備忘錄之安排。本備忘錄並不修改或取代台灣或
香港現行或適用之任何法規或監督規定。本備忘錄並不對第三者產
生任何可供強制執行之權利。
(二) 本備忘錄之目的在於提供合作、增加瞭解及資訊交流之架構，藉以
加強對投資者之保障及提高證券及期貨市場之穩健性。
(三) 倘任何一方發現任何資訊涉及與對方之執法職權有關之涉嫌不當行
為或預期可能發生之不當行為，則該方應以合理之方式盡力向對方
提供該項資訊。
五 提供協助或索取資訊之要求
(一) 雙方可為某項索取資訊或協助之要求或擬提出之要求隨時商洽。
(二) 索取資訊或提供其他方面協助之要求均須以中文或英文書面提出。
遇有緊急情況，可用概要之方式提出要求，但應在隨後五個工作日
內補交正式要求。
該項正式要求必須由附錄一所列之聯絡人之一簽署。
(三) 索取資訊之要求應包括：
(1) 要求索取之資訊之內容 (包括有關人士之身分及相關之監管規定
) ；
(2) 索取該項資訊之目的；
(3) 導致索取資訊之行為或涉嫌行為之指述；
(4) 索取之資訊與特定監管規定之相關性；
(5) 如有必要向他人披露所取得之資訊，該人之身分及向其披露之理
由。
(四) 被要求之一方應對每項要求加以勘酌評估，以決定可否根據本備忘
錄之安排提供資訊。如某項要求不能被全部接受，被要求之一方應
考慮可否提供任何其他相關資訊。
(五) 被要求之一方在決定接受或拒絕要求時，應考慮提供所要求之協助
是否會違背公眾利益。
(六) 被要求之一方可對提出請求之一方要求承擔部分有關費用，作為同
意根據本備忘錄提供協助之一項條件，尤其是當有關要求涉及龐大
之費用或累積費用之負擔出現大幅度失衡情形。
六 主動提供資訊
如任何一方擁有可協助另一方執行其監督職權之資訊，則即使對方沒
有提出要求，擁有資訊之一方也可主動提供或安排他人提供該項資訊
。如提供資訊之一方聲明該項資訊是根據本備忘錄提供，則本備忘錄
之安排將同樣適用。
七 保密及資訊的使用
雙方提供資訊或協助，其目的僅在於協助本備忘錄雙方執行其監督職
權。根據本備忘錄所提供之協助或資訊，接受之一方只能為執行其監
督職權之目的而使用，除相關法律另有規定者外，未經提供協助或提
供資訊一方事前之同意，將不得向任何第三者披露該項協助或資訊之
內容。雙方均須設立及維持所需之適當保障措施，以保障該項資訊之
保密性。
八 聯絡人員
除非雙方另行達成協議，否則雙方之所有聯繫應在附錄一所列之主要
聯絡人之間進行。任何一方得以用書面通知另一方，修訂附錄一所列
之聯絡人名單，而無須雙方重新簽署備忘錄。
九 本備忘錄所用文字及其生效日期
本備忘錄以中文及英文各繕兩份，兩種文字版本同一作準，並自證管
會及證監會共同簽署之日起生效。
本備忘錄於一九九六年二月七日在日本東京簽署。

台北證券管理委員會主任委員
陳樹〔簽字〕

香港證券及期貨事務監察委員會主席
梁定邦〔簽字〕
聯絡人名單
台北證券管理委員會
林象山博士
簡任稽核
臺灣臺北市 10728 南海路 3 號 12 樓
電話：(886-2)3560950
傳真：(886-2)3963617

香港證券及期貨事務監察委員會
麥明翰先生
法規執行部執行理事
香港中環皇后大道中十五號置地廣場公爵大廈十二樓
電話：(852)28427605
傳真：(852)25217929